請(qǐng)問,上年最后一個(gè)季度忘了計(jì)提企業(yè)所得稅,今年一月份怎么改賬呢
appleingo
于2020-03-27 10:18 發(fā)布 ??2851次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-27 10:18
你好 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 。借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
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你好是的,不需要繳納的,不用。
2021-01-08 09:51:38

未計(jì)提季度企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是一種因企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)而產(chǎn)生的稅收,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需要繳納的重要稅收,是企業(yè)負(fù)擔(dān)起社會(huì)責(zé)任的重要方式。拓展知識(shí):企業(yè)所得稅是根據(jù)國家規(guī)定,根據(jù)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際獲得的營業(yè)收入的不同,按照一定的比例計(jì)算出來的稅收。
2023-03-06 14:38:21

你好 按照本年累計(jì)的利潤乘以所得稅稅率減去已經(jīng)計(jì)提的所得稅 差額就是本期計(jì)提的所得稅
2020-07-13 10:35:15

你好,那就只能在4月份補(bǔ)做第一季度所得稅計(jì)提分錄了
2019-04-16 10:47:47

您好!這個(gè)老師也不確定你為什么會(huì)這樣啊。你計(jì)提的金額是多少,繳納的時(shí)候是多少呢?
你所得稅申報(bào)表上面又是多少呢
2017-10-06 16:14:42
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