流星雨 追問

2020-03-27 14:07

老師問題是后面每月還貸款的錢怎么入賬。老師發(fā)票沒有認(rèn)證錢付出去了，是不是借預(yù)付賬款貸銀行存款

英老師 解答

2020-03-27 14:12

取得發(fā)票時(shí)，借記固定資產(chǎn)，貸計(jì)應(yīng)付賬款，還款時(shí)，借記應(yīng)付賬款，貸計(jì)銀行存款，

流星雨 追問

2020-03-27 14:23

問題是現(xiàn)在發(fā)票在我手里沒有認(rèn)證，錢付出去了

流星雨 追問

2020-03-27 14:24

發(fā)票是上個(gè)月開的，上月沒有認(rèn)證，錢也是上個(gè)月付的

英老師 解答

2020-03-27 14:24

沒有認(rèn)證，你可以認(rèn)證呀，認(rèn)證與付款沒有關(guān)系，取得了專用發(fā)票就可以認(rèn)證抵扣，

流星雨 追問

2020-03-27 14:40

上月份的進(jìn)項(xiàng)就對不上了

英老師 解答

2020-03-27 14:44

你是怎么個(gè)進(jìn)項(xiàng)對不上？

流星雨 追問

2020-03-27 14:51

開的有專票進(jìn)項(xiàng)可以抵抗就要做借管理費(fèi)用借應(yīng)繳稅金進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款，這個(gè)賬套里面的進(jìn)項(xiàng)和稅務(wù)申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)就對不上，稅務(wù)進(jìn)項(xiàng)又沒有抵扣

英老師 解答

2020-03-27 14:57

收到的專用發(fā)票，首先要在增值稅綜合平臺勾選，在電子稅務(wù)局申報(bào)抵扣，會計(jì)處理上記錄應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，這樣才會保持會計(jì)與稅法一致，，