請(qǐng)問，2019年12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)提交后發(fā)現(xiàn)12月份的一筆收入做錯(cuò)了，我能反結(jié)賬重新做，然后重新填財(cái)務(wù)報(bào)表上傳呢？

答： 情況是這樣的：，小規(guī)模納稅人，12月做賬：借：應(yīng)收賬款1000，主營業(yè)務(wù)收入1000，因?yàn)槭菦]有開發(fā)票的，所以當(dāng)月報(bào)稅的時(shí)候報(bào)了1000的未開票收入，當(dāng)時(shí)做分錄少提了 應(yīng)交稅費(fèi)，直接把價(jià)稅合計(jì)算入了主營業(yè)務(wù)收入里面了，1月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題了，怎么辦？

不可能反結(jié)賬，稅己報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表己報(bào)

答： 去年我有2筆銀行利息1000元，分錄放錯(cuò)方向，結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)沒結(jié)轉(zhuǎn)上，當(dāng)時(shí)沒發(fā)現(xiàn)，到1月報(bào)完了季報(bào)，月底發(fā)現(xiàn)本年利潤貸方還有1000元，我1月做以前年度損益調(diào)整貸本年利潤借本年利潤貸利潤分配一未分配利潤，匯算時(shí)再將1000調(diào)減，這樣處理行不行？老師說反結(jié)賬，稅都報(bào)完了，我覺不可以，如何做分錄現(xiàn)

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第二季度賬做錯(cuò)了 財(cái)務(wù)報(bào)表也報(bào)錯(cuò)了 不用交稅 我可以反結(jié)賬過去 更正賬務(wù) 到第三季度直接報(bào)正確的報(bào)表嗎 第一季的報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了 可以不用更正嗎

答： 你好，第二季度的財(cái)務(wù)報(bào)表你能去稅務(wù)局修改。