公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務。2019年6月有關經濟情況如下：（1）提供餐飲、住宿服務取得含增值稅收入1431萬元。（2）出租餐飲設備取得含增值稅收入29萬元，出租房屋取得含增值稅收入5.5萬元。（3）提供車輛停放服務取得含增值稅收入11萬元。（4）發(fā)生員工出差火車票、飛機票支出合計10萬元。（5）支付技術咨詢服務費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬元（6）購進衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬元（7）從農業(yè)合作社購進蔬菜，取得農產品銷售發(fā)票注明買價100萬元。計算銷項稅額，進項稅額，應納增值稅

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2020-03-28 12:42

你好，銷項稅額1431/1.06*0.06加29/1.13*0.13加5.5/1.09*0.09加11/1.06*0.06
進項稅額10/1.09*0.09加1.2加1.6加100*0.09
應納增值稅=銷項-進項

Chilly 追問

2020-03-28 13:05

為何都除不盡

小云老師解答

2020-03-28 13:08

你這個題目數(shù)字就是這樣，沒關系的，你工作中也經常有除不盡的啊，保留兩位小數(shù)

Chilly 追問

2020-03-28 17:21

(1.2+1.6+100)×9％?

小云老師解答

2020-03-28 17:25

1.2，1.6都直接是稅額，100×9%

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