EE
于2020-03-28 20:56 發(fā)布 ??743次瀏覽
郭老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-28 20:58
老師，請(qǐng)問(wèn)2月份是正常繳納計(jì)提社保，公司部分減免，且沒(méi)有退回來(lái)，直接用2月份減免的社保額留存沖繳3月份的員工個(gè)人部分，這個(gè)月沖減個(gè)人部分后，社保局還留存了800多，如何做分錄，麻煩老師做下分錄
答： 應(yīng)該退給你們而沒(méi)有退 借：其他應(yīng)收款-社保局 貸：營(yíng)業(yè)外收入 員工應(yīng)當(dāng)自己繳納社保的部分 現(xiàn)在直接從公司社?？鄢? 則 借：其他應(yīng)收款-員工 貸：其他應(yīng)收款-社保局
社保和工資按照月底計(jì)提，月初支付，做的分錄，由于社保基數(shù)弄錯(cuò)，所以有兩個(gè)月按照錯(cuò)誤的基數(shù)計(jì)算，后面去社保局申請(qǐng)，社保中心已經(jīng)把多扣的錢(qián)退回。請(qǐng)問(wèn)，那樣收到這部分錢(qián)，我如何做分錄？一部分涉及還給員工，一部分是企業(yè)的，請(qǐng)老師具體用分錄回答，謝謝
答： 你之前分錄咋做的現(xiàn)在就沖回之前分錄
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，請(qǐng)問(wèn)2月份正常繳納計(jì)提社保，公司部分減免，又沒(méi)有退回來(lái)，直接用2月份減免的社保額留存沖繳員工個(gè)人部分，這個(gè)月沖減個(gè)人部分后，社保局還留存了800多，如何做分錄，麻煩老師做下分錄
答： 經(jīng)沖多計(jì)提的 借其他應(yīng)收款-應(yīng)退未退貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借其他銀行付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保貸其他應(yīng)收款-應(yīng)退未退
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