積極的小海豚 追問

2020-03-30 16:36

是先把之前的憑證沖紅，然后在做這樣的分錄嗎？
借：制造費(fèi)用  （紅字）
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
       貸：預(yù)付賬款   （紅字）


然后做
借：其他應(yīng)收款
   貸：以前年度損益調(diào)整
          應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）


再做
借：以前年度損益調(diào)整
     貸：利潤分配—未分配利潤

是這樣做嗎？

路老師 解答

2020-03-30 16:42

你好，可以直接做，預(yù)付賬款不要沖紅字
借：其他應(yīng)收款
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤

積極的小海豚 追問

2020-03-30 16:45

但我現(xiàn)在還要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，該如何處理

路老師 解答

2020-03-30 16:56

分錄里面的進(jìn)項(xiàng)紅字   和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一樣的結(jié)果，你可以把應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）改成 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）

積極的小海豚 追問

2020-03-30 17:09

請(qǐng)問一下，是不是涉及到費(fèi)用類的科目在跨年度時(shí)，發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，都可用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整？

路老師 解答

2020-03-30 17:11

是的，費(fèi)用類科目，如果下年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，就用以前年度損益科目

積極的小海豚 追問

2020-03-30 17:11

好的，謝謝你的耐心教導(dǎo)

路老師 解答

2020-03-30 17:21

不用謝，祝工作順利，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝