搖曳 追問

2020-03-31 09:29

老師，2季度所得稅季報申報表本年累計額是1到6月還是4到6月

郭老師 解答

2020-03-31 09:30

你好看一到六月份合計。

搖曳 追問

2020-03-31 09:35

要是1到6月份合計，一季度利潤10萬元，二季度利潤-6萬元，到二季度申報的時候全年累計金額4萬元，按4×0.25算出所得稅額1萬元，但一季度已經(jīng)預(yù)繳2.5萬元，這個2.5萬元填在實(shí)際已繳納所得稅額一列嗎？本期是不是應(yīng)退稅1.5萬元，是這個思路嗎？沒有填過這個表，謝謝老師給予解答！

郭老師 解答

2020-03-31 09:37

1-6月份年利潤總額*稅率-之前預(yù)繳

搖曳 追問

2020-03-31 09:38

這個如果算下來是負(fù)數(shù)呢？

郭老師 解答

2020-03-31 09:41

負(fù)數(shù)就是不交稅，次年匯算清交退稅。

搖曳 追問

2020-03-31 09:44

老師，一季度預(yù)繳所得稅按會計上的報表利潤計算，按一季度累計利潤乘以0.25，是按四舍五入保留小數(shù)點(diǎn)后兩位嗎

郭老師 解答

2020-03-31 09:51

你好，你是小型微利企業(yè)嗎？

搖曳 追問

2020-03-31 09:52

不是

郭老師 解答

2020-03-31 09:56

那就是25%保留兩位小數(shù)。