睡不醒 追問

2020-03-31 18:49

好的

文靜老師 解答

2020-03-31 18:58

1、借稅金及附加6731.3貸應交稅費-應交城市維護建設稅4711.91 ，應交稅費-應交教育費附加2019.39
2、借應交稅費-應交城市維護建設稅4711.91借應交稅費-應交教育費附加2019.39貸銀行存款6731.3。
3、利潤總額=1233000-817343.30=415656.7。營業(yè)利潤=利潤總額-（營業(yè)外收入-營業(yè)外支出）=415656.7-（60000-30000）=385656.7
4、結(jié)轉(zhuǎn)收入到本年利潤，借主營業(yè)務收入1150000，借其他業(yè)務收入3000，借投資收益20000借營業(yè)外收入60000貸本年利潤1233000，第二步結(jié)轉(zhuǎn)本期損益中的費用，借本年利潤817343.30貸主營業(yè)務成本737912貸其他業(yè)務成本1500，貸稅金及附加6731.3貸銷售費用38000貸財務費用3200貸營業(yè)外支出30000
5、計算所得稅費用。假設沒有納稅調(diào)整項，所得稅費用=利潤總額*稅率=415656.70*25%等于103914.18.18。借所得稅費用103914.18貸應交稅費-應交所得稅103914.18。借本年利潤103914.18貸所得稅費用103914.18

文靜老師 解答

2020-03-31 18:59

有問題交流，沒問題請五星好評哦

睡不醒 追問

2020-03-31 19:02

好的，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-03-31 19:03

我打這么多字，沒問題請五星好評哦：）

睡不醒 追問

2020-03-31 19:09

老師，你得回我，我才能結(jié)束并且五星好評

文靜老師 解答

2020-03-31 19:14

好的，謝謝支持，同學