老師，社保減免，已經(jīng)上交個人部分社保費，分錄怎么做

答： 沒有交不做，交還是和之前一個做，你看截圖，單位醫(yī)保還需要減半交，那正常做社保下面就可以

疫情期間社保有減免，之前按沒有減免之前的交社保費，現(xiàn)在收到退款，分錄怎么做

答： 借銀行 貸應付職工薪酬，借管理費用 負數(shù) 貸應付職工薪酬 負數(shù)

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問公司給員工交的社保費，醫(yī)療養(yǎng)老失業(yè)險，公司部分和個人部分，如何記分錄？公司2-12月份不是有減免嗎？又如何記呢

答： 1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 3、發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)） 其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款。 減免的時候 轉入營業(yè)外收入科目