去年公司支付一筆培訓費，今年一月份才收到發(fā)票，但是之前的財務直接就把這筆做成管理費用-培訓費，請問該如何處理

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-04-01 10:34

去年公司支付一筆培訓費，應該計入預付款，今年一月份才收到發(fā)票，英愛沖減預付賬款

哆啦啦追問

2020-04-01 10:38

但是去年的賬已經(jīng)裝訂下去了，那該如何調整呢

紫藤老師解答

2020-04-01 10:39

你把去年的分錄修改
借預付賬款

貸以前年度損益調整

哆啦啦追問

2020-04-01 10:45

去年的管理費用怎么沖掉呢

紫藤老師解答

2020-04-01 10:46

去年的管理費用用以前年度損益調整沖掉

哆啦啦追問

2020-04-01 10:54

整個完整的分錄怎么做，還要沖利潤分配吧

紫藤老師解答

2020-04-01 10:55

借預付賬款

貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸未分配利潤

紫藤老師解答

2020-04-01 10:56

借管理費用貸預付賬款

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