老師你好請(qǐng)問(wèn)下現(xiàn)在疫情期間 2月份退的社保單位部分減免的會(huì)計(jì)分錄怎么做

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-04-03 09:43

你好，沖減之前多計(jì)提的社保
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬

萱追問(wèn)

2020-04-03 09:51

我之前入賬的時(shí)候單位部分的社保我是直接計(jì)入管理費(fèi)用的   借：管理費(fèi)用
                                                                                                  其他應(yīng)收款-個(gè)人部分
                                                                                                   貸：銀行存款

冉老師解答

2020-04-03 09:53

你好，根據(jù)您的之前的分錄‘現(xiàn)在直接沖費(fèi)用就好
借：銀行存款
貸：管理費(fèi)用

萱追問(wèn)

2020-04-03 09:59

老師還有個(gè)問(wèn)題直接沖減管理費(fèi)用好還是放營(yíng)業(yè)外收入好點(diǎn)

萱追問(wèn)

2020-04-03 10:18

老師疫情期間除了單位部分的失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)免征。綜合醫(yī)療減半外。我們公賬還收到一筆失業(yè)待遇請(qǐng)問(wèn)這筆失業(yè)待遇是給員工的補(bǔ)貼還是給單位這筆失業(yè)待遇應(yīng)該怎么入賬是直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

冉老師解答

2020-04-03 10:28

你好，減免的社保，沖減管理費(fèi)用-社保；失業(yè)補(bǔ)貼是給企業(yè)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入