maize老師 解答

2020-04-03 12:04

1.是的，沒有問題， 2，公司承擔(dān)個(gè)人個(gè)稅這個(gè)是不能稅前扣除

maize老師 解答

2020-04-03 15:20

小準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，這個(gè)

maize老師 解答

2020-04-03 15:30

你做別的也不能稅前扣除，這個(gè)是個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的，需要換成稅前那個(gè)年終獎(jiǎng)申報(bào)，還是需要做借應(yīng)付職工薪酬  工資  -年終獎(jiǎng)，貸銀行 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅，繳納做應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸銀行，你這個(gè)不是都發(fā)和申報(bào)了嗎，

maize老師 解答

2020-04-03 15:45

你看鏈接這個(gè)說明這個(gè)

maize老師 解答

2020-04-03 15:56

你看下這個(gè)截圖說明這個(gè)

maize老師 解答

2020-04-03 16:05

是的，你說是對(duì)的，這個(gè)原則是發(fā)之后申報(bào)，申報(bào)最好是換成稅前的，

maize老師 解答

2020-04-03 16:15

你這個(gè)咋申報(bào)的，咋會(huì)不一樣，不一樣更正申報(bào)，沒有扣個(gè)稅之前年終獎(jiǎng) 做申報(bào)，

maize老師 解答

2020-04-03 16:22

這么做可以，計(jì)提 借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng)
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng)
貸：銀行存款
在二月補(bǔ)申報(bào)年終獎(jiǎng)
于是 借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

maize老師 解答

2020-04-03 16:30

你這個(gè)不是申報(bào)嗎，換成稅前，按是需要之前就扣員工才可以 你之前那個(gè)都做完了，操作不了

maize老師 解答

2020-04-03 16:51

是的，但是年終獎(jiǎng)那個(gè)表上面需要有這個(gè)個(gè)稅才可以，有一欄需要扣個(gè)稅才可以

Rosemary 追問

2020-04-03 11:56

1.請(qǐng)問之前做的年終獎(jiǎng)的計(jì)提與發(fā)放是否正確？
2.請(qǐng)問為什么是入營業(yè)外支出科目？

Rosemary 追問

2020-04-03 15:15

汪老師，之前我提問的時(shí)候是這位老師接到了我的問題，但是我感覺我和她無法溝通，所以又提了一個(gè)相同的問題，然后就是您幫我解答，但是她與您說的完全不一樣，所以我很糾結(jié)

Rosemary 追問

2020-04-03 15:24

她說可以稅前扣除？
關(guān)于那個(gè)個(gè)稅還有別的做賬方法嗎？

Rosemary 追問

2020-04-03 15:39

1.好的，先謝謝汪老師耐心解答
2.您說的，需要換成稅前那個(gè)年終獎(jiǎng)申報(bào)，還是需要做
借：應(yīng)付職工薪酬 工資 -年終獎(jiǎng)，
貸：銀行 
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納做
借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸銀行
這里我不太懂
3，您可以根據(jù)我和您描述的我的情況，告訴我完整的分錄嗎？從計(jì)提到發(fā)放

Rosemary 追問

2020-04-03 15:57

根據(jù)您的資料，我的理解如下，并根據(jù)我的實(shí)際情況做出以下分錄
1，因?yàn)榘l(fā)放是在1月，但是當(dāng)時(shí)是在申報(bào)期之后才發(fā)放，所以我先做一筆計(jì)提與發(fā)放的
計(jì)提   借：利潤分配—未分配利潤
                   貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng)
發(fā)放   借：應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng)
            貸：銀行存款
在二月補(bǔ)申報(bào)年終獎(jiǎng)
于是    借：營業(yè)外支出
                   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
         借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
             貸：銀行存款

Rosemary 追問

2020-04-03 16:12

我糾結(jié)的點(diǎn)就在于我的發(fā)放與申報(bào)不是一致的，所以我不知道我的分錄到底怎么做才好
1.您的意思是說申報(bào)的分錄要換嗎？
2您可以給我一份合理的分錄嗎？我不太相信自己

Rosemary 追問

2020-04-03 16:19

請(qǐng)看劃線部分

Rosemary 追問

2020-04-03 16:24

不用把申報(bào)換成稅前的嗎？

Rosemary 追問

2020-04-03 16:38

因?yàn)槭窃诎l(fā)了年終獎(jiǎng)之后才申報(bào)，所以不可以改了？
我可以沖銷之前的計(jì)提與發(fā)放，然后在更正呀，如果更正的話
是不是變成
計(jì)提借：利潤分配—未分配利潤
         貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng)
發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng)
            貸：銀行存款
                   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅