老師，23年年終獎忘記在做賬的時候計提，如果是 實(shí)行 小企業(yè)會計準(zhǔn)則是不是借：應(yīng)付職工薪酬--年終獎貸：利潤分配--未分配利潤如果是會計準(zhǔn)則就是：借：應(yīng)付職工薪酬--年終獎貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配--未分配利潤這樣？

答： 您好，是的，是這樣理解的。

12月份我少計提工資，現(xiàn)在補(bǔ)計提，借：以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)付職工薪酬，借:利潤分配-未分配利潤，貸:以前年度損益調(diào)整。是這樣嗎？可發(fā)現(xiàn)小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整

答： 你好，用利潤分配—未分配利潤代替。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1.2019年的年終獎在2020年1月發(fā)放，當(dāng)時在賬上做的是借：利潤分配—未分配利潤（小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款2.由于當(dāng)時這個發(fā)放是在申報完1月的個稅之后發(fā)放的，所以1月在申報時沒有申報這部分的年終獎，于是在2月補(bǔ)申報年終獎，于是產(chǎn)生了這部分年終獎相應(yīng)的個稅并繳納了3.我之前在一月計提年終獎和發(fā)放年終獎時賓館沒有做相應(yīng)個稅的計提，請問現(xiàn)在怎么做賬？（個稅由公司承擔(dān)）

答： 1 借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個人所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個人所得稅 貸銀行