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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2020-04-05 14:09

您的分錄是不對的,不能這樣處理,企業(yè)會多繳納增值稅的。
建議做成正常銷售的分錄,只是金額按折扣銷售處理,這樣就不會多繳納增值稅了。

溫暖 追問

2020-04-05 14:11

就是贈送的那部分不知道怎么寫分錄

張艷老師 解答

2020-04-05 14:13

借:銀行存款等
      貸:主營業(yè)務收入(按購買主要商品的不含稅金額填寫)
            應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借:主營業(yè)務成本
       貸:庫存商品--主要商品
                           --贈送商品
開票按銷售折扣開具

溫暖 追問

2020-04-05 14:15

是把贈送的直接結轉成本嗎

張艷老師 解答

2020-04-05 14:16

是的,直接結轉成本了。

溫暖 追問

2020-04-05 14:17

不是應該視同銷售的嗎

張艷老師 解答

2020-04-05 14:18

應該視同銷售,但這樣會加大增值稅的金額。如果做折扣銷售納稅籌劃的話,就不會多繳納增值稅了。

溫暖 追問

2020-04-05 14:22

好的,謝謝老師

張艷老師 解答

2020-04-05 14:23

不客氣的,祝您學習愉快、工作順利,如果您對老師的解答滿意的話,請給老師一個五星評價,非常感謝!

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相關問題討論
您好!是的。分錄就是這樣的
2017-10-11 11:20:53
按第二個分錄進行賬務處理。屬于視同銷售行為。
2019-04-30 21:46:44
您好,不對應了沒關系的,因為有視同銷售的金額啊。
2017-12-30 12:36:02
嗯嗯是的,您的理解是正確的。
2019-11-20 12:25:43
是的,您列的分錄是正確的。
2019-11-06 10:11:44
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