四葉草 追問

2020-04-06 17:12

我們現(xiàn)在還在研發(fā)階段，月末結(jié)轉(zhuǎn)到研發(fā)費用費用化科研材料科目了

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:14

那您沖減研發(fā)費用的金額就好了

四葉草 追問

2020-04-06 17:15

老師像這樣沒收到發(fā)票又領(lǐng)用了的原材料要怎么做賬呢？

四葉草 追問

2020-04-06 17:16

原材料帳對不上，有差額呢

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:17

先把原材料暫估入賬 然后領(lǐng)用 收到發(fā)票沖銷暫估
借:原材料 不含可抵扣進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款-暫估
借:研發(fā)支出等
貸:原材料
借:應(yīng)付賬款-暫估
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)付賬款

四葉草 追問

2020-04-06 17:24

老師，我們買的原材料基本都是先付款后收到貨，付的貨款都是含稅價，按照不含稅入庫的話，中間有差額。這個差額記哪個科目呢？

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:25

這個差額不搭界的啊 在應(yīng)付賬款跟應(yīng)付賬款-暫估之間有差異 沒事的
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款  全額

四葉草 追問

2020-04-06 17:29

好的，那我目前原材料帳對不上，要不要把1月份領(lǐng)用的差額給調(diào)整回來？

bamboo老師 解答

2020-04-06 17:33

現(xiàn)在已經(jīng)收到原材料發(fā)票了么

四葉草 追問

2020-04-06 18:05

是的，紅沖了1月份暫估入帳的，重新按照發(fā)票金額入賬，但有差額，差額是1月份領(lǐng)用的含稅價跟現(xiàn)在的不含稅。

bamboo老師 解答

2020-04-06 18:05

要把1月份領(lǐng)用的差額給調(diào)整回來

四葉草 追問

2020-04-06 18:12

老師，我之前做的  
借:研發(fā)支出費用化科研材料
貸:原材料 
調(diào)整差額是不是就做相反分錄呢？

bamboo老師 解答

2020-04-06 18:13

借:研發(fā)支出費用化科研材料 借方紅字
貸：原材料 貸方紅字

四葉草 追問

2020-04-06 18:14

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-04-06 18:15

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快