稻草人 追問

2020-04-07 13:56

是這樣的，保安公司差額征稅，合同價2500，工資發(fā)2000，差額500管理費，但開票只開150，那350做入工資，應付職工薪酬科目2350，但只發(fā)2000，這樣只能多做幾個人發(fā)工資，個稅照報，但我想這多做幾個人的工資應該不能計提，計提的話那應付職工薪酬科目余額又增加了？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:58

不能計提的，因為合同就注明了500為管理費嘛。您可以多計提公司本部員工的工資來抵減利潤額。

稻草人 追問

2020-04-07 14:00

合同沒有注明管理費500，只是我知道，

張艷老師 解答

2020-04-07 14:01

那您給對方公司開票，不也得就這500元繳納增值稅嗎？建議還是依據(jù)合同操作。

稻草人 追問

2020-04-07 14:03

我給對方開票150繳增值稅的

張艷老師 解答

2020-04-07 14:06

這樣的話，就只能多計提保安的工資了，才能開出150的發(fā)票來。因為工資成本要加大350元。

稻草人 追問

2020-04-07 14:07

是的，多出部分，我找多幾個人卡發(fā)工資，就不知道要不要計提，反正個稅是要報的

張艷老師 解答

2020-04-07 14:08

如果要多發(fā)工資的話，就需要多計提出來對應的金額了。

稻草人 追問

2020-04-07 14:15

我在工資表體現(xiàn)了福利350，意思已經(jīng)計提了，那多做的就不能計提，如果保安沒多計提那350，就要計提，對不？

張艷老師 解答

2020-04-07 14:17

如果這個350體現(xiàn)在福利費里面了，就不能再通過計提工資350了，這樣就會重復了。

稻草人 追問

2020-04-07 14:41

嗯嗯，謝謝 老師！

張艷老師 解答

2020-04-07 14:42

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！