Ss 追問

2020-04-07 16:20

就是金額算錯(cuò)了，增值稅也已經(jīng)交了

Ss 追問

2020-04-07 16:21

收到的現(xiàn)金是對的

張艷老師 解答

2020-04-07 16:25

由于是去年的分錄，涉及損益，今年調(diào)整要使用以前年度損益調(diào)整科目
舉例
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
       貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
      貸：利潤分配--未分配利潤

Ss 追問

2020-04-07 16:27

就按您寫的分錄調(diào)整就可以了吧！報(bào)稅時(shí)需要調(diào)整嗎？報(bào)稅時(shí)需要調(diào)整什么嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 16:32

1、可以的
2、直接按調(diào)整后的金額填寫申報(bào)表

Ss 追問

2020-04-07 16:34

老師，您說的第二條還是不理解，不知道該怎么操作？能詳細(xì)說一下嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 16:37

現(xiàn)在您公司應(yīng)該還沒有完成19年的所得稅匯算清繳嘛，在填寫匯算清繳申報(bào)表時(shí)，直接按調(diào)整后的營業(yè)外收入金額填寫到申報(bào)表就是了。

Ss 追問

2020-04-07 16:51

那增值稅在這個(gè)月報(bào)稅時(shí)按哪筆金額填列呢？

張艷老師 解答

2020-04-07 18:17

您這個(gè)情況肯定會涉及紅字發(fā)票了，要按正負(fù)數(shù)發(fā)票金額相抵后的數(shù)字填列申報(bào)表。