寧玉 追問

2020-04-08 13:04

是否需要取得銀行方面的發(fā)票呢？對匯算清繳有影響嗎？

maize老師 解答

2020-04-08 13:06

需要取得銀行發(fā)票才可以稅前扣除，想稅前扣除，需要做2019年賬上才可以，

寧玉 追問

2020-04-08 13:42

但是開出來的發(fā)票是2020年，也要入在2019年的賬里面嗎？

寧玉 追問

2020-04-08 13:42

我是一年沒有錄這個銀行

maize老師 解答

2020-04-08 13:48

可以，這個可以后面補發(fā)票，這個，國家稅務(wù)總局公告2011年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告
六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題
企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。

寧玉 追問

2020-04-08 13:49

關(guān)鍵是我19的銀行流水我沒有錄，現(xiàn)在是補錄。也可以嗎？

maize老師 解答

2020-04-08 13:52

那這個先稅前扣除，需要做19年賬上

寧玉 追問

2020-04-08 13:53

老師，那會影響利潤嗎？如何設(shè)置科目呢？借款利息支出

maize老師 解答

2020-04-08 13:58

借財務(wù)費用利息支出 貸銀行，會影響2019年利潤