假裝完美? 追問

2020-04-08 19:16

金額是多少我不會算老師，假如銷售專票是主營業(yè)務(wù)收入10000銷項稅1600，年匯繳清算企業(yè)所得稅又怎么處理

鄒老師 解答

2020-04-08 19:17

你好，沒有進項發(fā)票，那就需要按銷項稅額全額納稅
借；應(yīng)收賬款11600 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 10000， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1600
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1600，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1600
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1600， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅1600
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅1600 ， 貸；銀行存款1600
 匯算清繳就不是一兩句話就可以說的清楚的
你可以在學(xué)堂找到 匯算清繳的課程，進行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:19

匯繳清算我這要怎么處理呢，我是2019年的帳，來不及學(xué)了老師

鄒老師 解答

2020-04-08 19:19

你好，只有這個收入，沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生嗎？ 
匯算清繳還有差不多2個月左右結(jié)束，是完全有時間學(xué)習(xí)的

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:19

等于1600這個稅款，沒購進票，年底還要轉(zhuǎn)出來，全額繳費對嗎

鄒老師 解答

2020-04-08 19:20

你好，1600是需要繳納的增值稅
匯算清繳是根據(jù)利潤情況計算繳納企業(yè)所得稅

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:22

這個增值稅，是不是開增值稅專票銷售就已經(jīng)繳費過了

鄒老師 解答

2020-04-08 19:24

你好，是的，增值稅是開具發(fā)票的次月就已經(jīng)申報繳納了
匯算清繳是針對企業(yè)所得稅，與增值稅沒有關(guān)系的

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:26

那無購進發(fā)票的，怎么處理

鄒老師 解答

2020-04-08 19:28

你好，如果做了無票購進， 并且結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那就需要把無票成本做納稅調(diào)增處理的

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:29

老師納稅調(diào)增怎么處理，小白不會，趕鴨子上架

鄒老師 解答

2020-04-08 19:30

你好，比如無票成本1萬，會計利潤2萬
那調(diào)增之后的應(yīng)納稅所得額=2萬+1萬=3萬
所得稅需要按3萬計算

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:33

好的，謝謝老師，聽明白了

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:34

在百度經(jīng)常問問題經(jīng)?？吹嚼蠋熌?/p>

鄒老師 解答

2020-04-08 19:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:35

老師如果一萬成本有票，又是什么樣的

鄒老師 解答

2020-04-08 19:36

你好，1萬成本有發(fā)票，那針對這1萬就不需要做納稅調(diào)增處理啊
如果沒有其他調(diào)整事項，那企業(yè)所得稅就是按2萬計算

假裝完美? 追問

2020-04-08 19:36

無票成本的價格是怎么算出來的老師

鄒老師 解答

2020-04-08 19:38

你好，無票成本的金額就是你賬面結(jié)轉(zhuǎn)的 無票成本 金額
無票成本的價格，這里指的是什么？是沒有發(fā)票的情況下，成本是多少的意思？