王雙 追問

2020-04-09 10:43

可以直接通過借管理費用1320借其他應收款2200貸銀行存款3520呢

江老師 解答

2020-04-09 10:47

你這個省略了中間的分錄

王雙 追問

2020-04-09 10:52

可以嗎？

江老師 解答

2020-04-09 10:55

屬于實際工作中，不合規(guī)的憑證。但影響應付職工薪酬的發(fā)生額，不影響結果。

王雙 追問

2020-04-09 10:55

因為是這樣的就是這個人是3月份扣的工資表那個分錄我們是下月計提和發(fā)放一塊做的這種情況怎么做呢

江老師 解答

2020-04-09 11:00

建議按規(guī)范的賬務處理，不然就是簡化了，自己的賬記的混亂，查起來，總是給自己提供數(shù)據(jù)造成不方便

王雙 追問

2020-04-09 11:01

意思就是公司承擔的要通過管理費用和應付職工薪酬科目對嗎？

江老師 解答

2020-04-09 11:02

是的，你上面的分錄我不說你錯誤，只能說不規(guī)范。正規(guī)的是我寫給你的分錄

王雙 追問

2020-04-09 11:10

嗯嗯！老師我老是對這個工資計提包括社保公積金的計提發(fā)放搞不清楚

江老師 解答

2020-04-09 11:14

一、計提工資，按應發(fā)工資總額進行計提
借：管理費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——代扣個人公積金
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
貸：應交稅費——應交個人所得稅
三、計提社保（或公積金），按公司承擔的金額計提
借：管理費用——社保（或公積金）
貸：應付職工薪酬——社保（或公積金）
四、繳納時
借：應付職工薪酬——社保（或公積金）
借：其他應收款——代扣個人社保款（或公積金）
貸：銀行存款