老師,.是這樣的,我司有個員工2020年3月補(bǔ)交2019年度公積金,每月單位部分和個人部分承擔(dān)440元合計(jì)880元,11月自己承擔(dān)880元,因?yàn)槭?2月入職的所以11月社保自己承擔(dān)全額,12月-2月單位承擔(dān)1320,個人承擔(dān)1320月,所以合計(jì)扣款3520元,3月份應(yīng)該從工作中扣員工社???200元,請問這筆分錄怎么做
王雙
于2020-04-09 10:11 發(fā)布 ??1016次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
2020-04-09 10:20
一、補(bǔ)提公司承擔(dān)的公積金費(fèi)用,分錄是:
借:管理費(fèi)用——公積金1320
貸:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
二、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金880
貸:銀行存款3520
三、扣回公積金
借:銀行存款2200
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金2200
相關(guān)問題討論

你好!個人承擔(dān)部分計(jì)入其他應(yīng)收款就可以,發(fā)放工資時沖減應(yīng)付職工薪酬金額
2020-04-08 13:41:25

一、補(bǔ)提公司承擔(dān)的公積金費(fèi)用,分錄是:
借:管理費(fèi)用——公積金1320
貸:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
二、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金880
貸:銀行存款3520
三、扣回公積金
借:銀行存款2200
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金2200
2020-04-09 10:20:59

借;管理費(fèi)用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬
借;應(yīng)付職工 薪酬 貸;銀行存款
2017-06-08 09:14:06

首先,你每一月計(jì)提,總幾個月合并
借 管理費(fèi)用 2200
貸 應(yīng)付職工薪酬 2200 這是計(jì)提的單位部分
然后交納時
借 應(yīng)付職工薪酬 2200
其他應(yīng)收款 2200 這 是員工承擔(dān)部分
貸 銀行存款 4400
發(fā)工資時扣除
借 應(yīng)付職工薪酬 工資 2200
貸 其他應(yīng)收款 2200 這 是員工承擔(dān)部分
2020-04-08 11:24:52

那你發(fā)放工資的時候,扣除個人承擔(dān)的這個金額就可以了
2020-04-08 10:43:33
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
王雙 追問
2020-04-09 10:43
江老師 解答
2020-04-09 10:47
王雙 追問
2020-04-09 10:52
江老師 解答
2020-04-09 10:55
王雙 追問
2020-04-09 10:55
江老師 解答
2020-04-09 11:00
王雙 追問
2020-04-09 11:01
江老師 解答
2020-04-09 11:02
王雙 追問
2020-04-09 11:10
江老師 解答
2020-04-09 11:14