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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-04-09 10:20

一、補提公司承擔的公積金費用,分錄是:
借:管理費用——公積金1320
貸:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
二、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金1320
借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金880
貸:銀行存款3520
三、扣回公積金
借:銀行存款2200
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金2200

王雙 追問

2020-04-09 10:43

可以直接通過借管理費用1320借其他應(yīng)收款2200貸銀行存款3520呢

江老師 解答

2020-04-09 10:47

你這個省略了中間的分錄

王雙 追問

2020-04-09 10:52

可以嗎?

江老師 解答

2020-04-09 10:55

屬于實際工作中,不合規(guī)的憑證。但影響應(yīng)付職工薪酬的發(fā)生額,不影響結(jié)果。

王雙 追問

2020-04-09 10:55

因為是這樣的就是這個人是3月份扣的工資表那個分錄我們是下月計提和發(fā)放一塊做的這種情況怎么做呢

江老師 解答

2020-04-09 11:00

建議按規(guī)范的賬務(wù)處理,不然就是簡化了,自己的賬記的混亂,查起來,總是給自己提供數(shù)據(jù)造成不方便

王雙 追問

2020-04-09 11:01

意思就是公司承擔的要通過管理費用和應(yīng)付職工薪酬科目對嗎?

江老師 解答

2020-04-09 11:02

是的,你上面的分錄我不說你錯誤,只能說不規(guī)范。正規(guī)的是我寫給你的分錄

王雙 追問

2020-04-09 11:10

嗯嗯!老師我老是對這個工資計提包括社保公積金的計提發(fā)放搞不清楚

江老師 解答

2020-04-09 11:14

一、計提工資,按應(yīng)發(fā)工資總額進行計提
借:管理費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
三、計提社保(或公積金),按公司承擔的金額計提
借:管理費用——社保(或公積金)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(或公積金)
四、繳納時
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(或公積金)
借:其他應(yīng)收款——代扣個人社??睿ɑ蚬e金)
貸:銀行存款

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你好!個人承擔部分計入其他應(yīng)收款就可以,發(fā)放工資時沖減應(yīng)付職工薪酬金額
2020-04-08 13:41:25
一、補提公司承擔的公積金費用,分錄是: 借:管理費用——公積金1320 貸:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320 二、繳納時 借:應(yīng)付職工薪酬——公積金1320 借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金1320 借:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金880 貸:銀行存款3520 三、扣回公積金 借:銀行存款2200 貸:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金2200
2020-04-09 10:20:59
借;管理費用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬 借;應(yīng)付職工 薪酬 貸;銀行存款
2017-06-08 09:14:06
首先,你每一月計提,總幾個月合并 借 管理費用 2200 貸 應(yīng)付職工薪酬 2200 這是計提的單位部分 然后交納時 借 應(yīng)付職工薪酬 2200 其他應(yīng)收款 2200 這 是員工承擔部分 貸 銀行存款 4400 發(fā)工資時扣除 借 應(yīng)付職工薪酬 工資 2200 貸 其他應(yīng)收款 2200 這 是員工承擔部分
2020-04-08 11:24:52
那你發(fā)放工資的時候,扣除個人承擔的這個金額就可以了
2020-04-08 10:43:33
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