微信用戶 追問

2020-04-11 10:19

老師，第一季度就那按當(dāng)時(shí)開的票報(bào)稅？

江老師 解答

2020-04-11 10:21

是的，按當(dāng)時(shí)開的票進(jìn)行報(bào)稅處理。

微信用戶 追問

2020-04-11 10:22

老師，你說的影響損益，影響利潤(rùn)表，需要處理嗎？

江老師 解答

2020-04-11 10:25

這個(gè)肯定是需要賬務(wù)處理，做計(jì)提稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加
代開專用發(fā)票不免稅，直接交增值稅及增值稅的附加稅，在一季度時(shí)，就是開具發(fā)票，至于后期是否沖銷不用管。
必須按開具發(fā)票的金額進(jìn)行一季度的稅款申報(bào)。
不然無法申報(bào)，因?yàn)榻鸲惾跀?shù)據(jù)比對(duì)不通過。

微信用戶 追問

2020-04-11 10:52

老師，第二季度收到紅字專票，附加稅怎么沖呢？謝謝

江老師 解答

2020-04-11 11:05

這個(gè)直接沖收入，沖附加稅。那是二季度的核算事項(xiàng)

微信用戶 追問

2020-04-11 11:09

老師，第二季度沖收入會(huì)，沖附加稅不會(huì)了，能給我說下沖附加稅的分錄嗎？謝謝老師

江老師 解答

2020-04-11 11:16

直接全部是負(fù)數(shù)，就是負(fù)數(shù)列示。與一季度的分錄是一樣的，金額是負(fù)數(shù)就可以了