老師小規(guī)模建筑工程公司是季報，那做賬是每月還是1個季度做一次？2019年7月份注冊的公司，稅務(wù)核定是7月份，8月份接了個維修公廁的活，有購馬桶空調(diào)的發(fā)票都是現(xiàn)金付款，其他材料也一直墊付現(xiàn)金維修，9月份銀行開戶，請問建賬是從8月開始，還是9月？建賬時貨幣資金寫多少，是總共墊付的現(xiàn)金嗎？注冊資金800萬，沒有實收資本進(jìn)賬，財務(wù)報表期初的貨幣資金又該寫什么？實收資本可以寫零嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-12 12:47

您好
做賬是每個月做一次
建賬是從7月份開始
貨幣資金寫墊付的資金
沒有實收資本進(jìn)賬實收資本可以寫0

星如雨追問

2020-04-12 14:05

建賬時寫墊付的現(xiàn)金，而這些墊付的現(xiàn)金實際上是購買材料的費用等同成本，回款了這些現(xiàn)金怎么能以成本的方式從收入中減出

bamboo老師解答

2020-04-12 14:06

墊付入賬的時候
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款
支付的時候
借：管理費用等
貸：庫存現(xiàn)金
還款的時候
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款

星如雨追問

2020-04-12 14:18

好的老師，那就從7月份建賬墊付入賬開始，8月份支付，至12月份開發(fā)票確認(rèn)收入，元月份回款了還款。等有錢了存入銀行確認(rèn)實收資本。這樣的流程對不？實收資本一定要存夠嗎？800萬的注冊資金，最少得存多少實收資本？

bamboo老師解答

2020-04-12 14:18

前面說的留存對的
這個根據(jù)公司章程規(guī)定
公司章程規(guī)定什么時候入資入多少根據(jù)章程來

星如雨追問

2020-04-12 14:27

好的謝謝老師

bamboo老師解答

2020-04-12 14:27

不用謝希望能幫到您祝您工作順利生活愉快

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