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送心意

王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2020-04-13 08:32

組成計稅價格=（材料成本+加工費+委托加工數量×定額稅率）/（1-比例稅率）=（400+300×0.1+300×150/10 000）/（1-56%）=987.50萬元。

W企業(yè)當月應代收代繳的消費稅=987.50×56%+300×150/10 000=557.50萬元。

辰南愛清璇 追問

2020-04-13 08:40

老師這個組價算的是哪一步的價格

王超老師 解答

2020-04-13 08:42

是算你們繳納消費稅的基礎，是一個過渡的步驟，不是算最終的消費稅的

辰南愛清璇 追問

2020-04-13 08:43

煙草公司的消費稅呢？

王超老師 解答

2020-04-13 08:47

就是557.5萬元啊，你看w企業(yè)是代收代繳消費稅的，實際上，就是煙草公司自己出錢繳納的消費稅的

辰南愛清璇 追問

2020-04-13 08:54

哦哦，老師銷售環(huán)節(jié)需要交增值稅嗎這個

王超老師 解答

2020-04-13 08:58

需要繳納增值稅的，這個跟消費稅是分別繳納的

辰南愛清璇 追問

2020-04-13 09:21

老師，組價那里   300×150÷10000是啥情況

辰南愛清璇 追問

2020-04-13 09:21

我就差這里不懂了

王超老師 解答

2020-04-13 09:28

那給是委托加工數量×定額稅率，300是300箱，那給150是一箱香煙要收150元的消費稅，是固定的那個10000是因為計算出來的單元是萬元，從元轉換成萬元的

辰南愛清璇 追問

2020-04-13 09:45

謝謝老師

王超老師 解答

2020-04-13 09:57

不客氣

親，滿意請給五星好評哦 
b（￣▽￣）d

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相關問題討論
你好，支付加工費要繳增值稅，有涉及應交消費稅，也要繳
2019-04-05 12:10:52
你好，交不交消費稅，是看你委托加工什么物品，是否屬于增值稅的征稅范圍。 增值稅是個體戶交，針對于加工費交。
2020-05-03 13:31:47
你好 1、完成發(fā)出委托加工物資帳務處理？ 借：委托加工物資 90000 貸：原材料 90000 2、如果是收回后直接對外銷售，支付加工費、增值稅和消費稅時如何完成帳務處理？ 借：委托加工物資 10000 借：應交稅費——應增（進） 850 貸：銀行存款 10850 3、如果是收回后又連續(xù)生產白酒，支付加工費、增值稅和消費稅如何完成帳務處理？ 借：委托加工物資 5000 借：應交稅費——應交消費稅 5000 借：應交稅費——應增（進） 850 貸：銀行存款 10850 祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
2020-04-13 17:50:00
借，委托加工物資55000 貸，原材料55000 借，委托加工物資20000 應交稅費～增值稅～進3200 貸，應付賬款23200 借，原材料75000 貸，委托加工物資75000
2019-09-27 13:47:50
你好，計算如下，請參考
2022-04-29 14:54:56
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