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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

某煙草公司為增值稅一般納稅人，4月購(gòu)進(jìn)已稅煙絲400萬(wàn)元（不含增值稅），委托W企業(yè)加工甲類卷煙300箱（250條/箱，200支/條）。W企業(yè)按每箱0.1萬(wàn)元收取加工費(fèi)（不含增值稅），當(dāng)月全部加工完成后由煙草公司收回，煙草公司以4萬(wàn)元/箱的價(jià)格將300箱卷煙全部銷售出去。計(jì)算W企業(yè)當(dāng)月代收代繳的消費(fèi)稅和煙草公司銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（甲類卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)適用的消費(fèi)稅稅率為56%加0.003元/支）。

過(guò)時(shí)的玫瑰

于2020-06-14 22:32 發(fā)布 ??3693次瀏覽

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送心意

王茫茫老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-06-14 23:39

老師正在計(jì)算，請(qǐng)稍等

王茫茫老師解答

2020-06-14 23:50

W企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅為：
組成計(jì)稅價(jià)格為（400+0.1*300+0.003*200*250*300/10000）/（1-0.56）= 987.5W
應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅為987.5*0.56+0.003*200*250*300/10000=557.5W
煙草公司銷售卷煙消費(fèi)稅為：
300*4*0.56+0.003*200*250*300/10000-557.5=119W

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2020-04-13 17:50:00

借，委托加工物資55000 貸，原材料55000 借，委托加工物資20000 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)3200 貸，應(yīng)付賬款23200 借，原材料75000 貸，委托加工物資75000

2019-09-27 13:47:50

你好，計(jì)算如下，請(qǐng)參考

2022-04-29 14:54:56

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