初心 追問

2020-04-13 16:35

增值稅
我12月計提了增值稅轉了未交增值稅88.25，然后我的資產負債表顯示73.2

初心 追問

2020-04-13 16:35

老師是這樣我9月有個-0.03，然后10月有個88.22

初心 追問

2020-04-13 16:35

然后我12月計提88.25，然后資產負債表只有73.2

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 16:37

那你這也不對啊，你要查清你這差額 原因是哪里來的

初心 追問

2020-04-13 16:38

-0.03因四舍五入一直有的

初心 追問

2020-04-13 16:38

88.2210月沒計提

初心 追問

2020-04-13 16:39

73.2是12月的

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 16:42

沒計提補起來
借 營業(yè)收入或以前年度損益調整
貸 應交稅費

初心 追問

2020-04-13 20:26

老師我現(xiàn)在是1月做賬，那我該怎么寫分錄，借營業(yè)外收入多少呢

初心 追問

2020-04-13 20:27

我12月里面把88.25轉了未交增值稅

初心 追問

2020-04-13 20:27

12月資產負債表表應交稅費余額為73.2

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 20:37

營業(yè)外收入？你這是之前少計提了增值稅，現(xiàn)在是要增加增值稅，就要少你的營業(yè)收入。主營業(yè)務收入或其他業(yè)務收入。

初心 追問

2020-04-13 20:42

我是借營業(yè)外收入73.2嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 20:42

你是
借 主營業(yè)務收入等
貸 應交稅費

初心 追問

2020-04-13 20:42

我88.25，12月寫了，借轉出未交，貸未交了

初心 追問

2020-04-13 20:44

我12月應交稅費余額是73.2，然后我的交稅實質交了88.25+73.2現(xiàn)在我寫借營業(yè)收入貸應交稅費多少呢

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 20:48

我已經有點糊涂了，你現(xiàn)在到底 是應交稅費多了還是少了

初心 追問

2020-04-13 20:54

我應交稅費余額是73.2可我現(xiàn)在實際交了161.45

初心 追問

2020-04-13 20:54

就是12月資產負債表余額73.2

初心 追問

2020-04-13 20:55

但我161.45的確是我應該交的

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 20:56

那你就是少了啊，
借 主營業(yè)務收入
貸 應交稅費    88.25

初心 追問

2020-04-13 20:57

我12月分錄里面寫了借應交稅費-轉出未交，貸未交增值稅88.25

初心 追問

2020-04-13 20:57

現(xiàn)在在寫個88.25的?

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 20:59

你實際應該交161.45，你的應交稅費余額就應該是161.45.
但你只有73.2
所以要補 88.25

初心 追問

2020-04-13 21:02

那我就借營業(yè)外收入88.25貸應交稅費-未交增值稅88.25?那然后總共交了161.45，就借應交稅費未交增值稅161.45貸銀行存款嗎

陳詩晗老師 解答

2020-04-13 21:02

是的，就是這個意思。