敏兒 追問(wèn)

2020-04-14 12:19

老師：收到租賃發(fā)票的時(shí)候，如何做分錄呢？計(jì)提的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅也做進(jìn)去嗎？然后付款的時(shí)候要通過(guò)應(yīng)付賬款科目，這樣方便統(tǒng)計(jì)，又如何做呢？收到租金發(fā)票又如何做？老師能否再詳細(xì)一點(diǎn)呢，謝謝

meizi老師 解答

2020-04-14 12:19

你好  是的 第一個(gè)月 把全部進(jìn)項(xiàng)稅一起做進(jìn)去 。 2-3月不用做進(jìn)項(xiàng)稅了。

敏兒 追問(wèn)

2020-04-14 13:03

這個(gè)計(jì)提的時(shí)候發(fā)票都還沒(méi)到哦，要季度末發(fā)票才能到，可以提前把進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)去？？發(fā)票沒(méi)到也能抵扣？？

meizi老師 解答

2020-04-14 13:05

你好  我看成發(fā)票到了。 還沒(méi)到 就不做   到時(shí)到了一起做      。借預(yù)付賬款 貸銀行存款 。 按月計(jì)提 ：借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款   到時(shí)發(fā)票到了  借進(jìn)項(xiàng)稅 借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 負(fù)數(shù)

敏兒 追問(wèn)

2020-04-14 14:07

老師：你最后一步是 借進(jìn)項(xiàng)稅 借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 負(fù)數(shù)；制造費(fèi)用是借方負(fù)數(shù)？？那么計(jì)提的時(shí)候是按含稅的金額計(jì)提嗎？難道不是應(yīng)該按不含稅的金額計(jì)提嗎？另外，要體現(xiàn)出來(lái)，這房租是支付給哪個(gè)單位的？如何做呢？

meizi老師 解答

2020-04-14 14:10

你好  意思就是你之前沒(méi)收到發(fā)票 把進(jìn)項(xiàng)稅入了制造費(fèi)用 現(xiàn)在收到就紅沖  體現(xiàn)出進(jìn)項(xiàng)稅的

敏兒 追問(wèn)

2020-04-14 15:07

那如果是這樣的紅沖的話，等于是計(jì)提的時(shí)候是按含稅價(jià)計(jì)提，是這樣嗎？，這房租是支付給哪個(gè)單位的？要體現(xiàn) 出來(lái)，如何做呢？

meizi老師 解答

2020-04-14 15:08

你好  因?yàn)槟氵€沒(méi)取得發(fā)票    所以就這樣來(lái)體現(xiàn)       預(yù)付賬款-后面掛具體的單位名稱(chēng) ；是的       借預(yù)付賬款 -某單位貸銀行存款   按月計(jì)提 ：借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款 到時(shí)發(fā)票到了 借進(jìn)項(xiàng)稅 借制造費(fèi)用-租賃費(fèi) 負(fù)數(shù)