小規(guī)模納稅人本季度開(kāi)具不含稅金額8554.46元,稅率 問(wèn)
不需要處理的,申報(bào)了就完事了哈 答
老師 我們小規(guī)模納稅人,申報(bào)2季度增值稅,要先申報(bào) 問(wèn)
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
老師請(qǐng)教一下,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系,有哪 問(wèn)
您好,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間存在著緊密的勾稽關(guān)系,主要通過(guò)所有者權(quán)益中的留存收益項(xiàng)目建立聯(lián)系: 未分配利潤(rùn)期末數(shù) = 未分配利潤(rùn)期初數(shù) %2B 凈利潤(rùn) - 提取的盈余公積 - 對(duì)股東的分配 %2B 其他轉(zhuǎn)入(一般不涉及) 答
請(qǐng)問(wèn)采購(gòu)合同有ABC三款產(chǎn)品單價(jià)和數(shù)量不一樣,但是 問(wèn)
你好,是的,是會(huì)影響的。你發(fā)票是寫(xiě)的幾種 答
請(qǐng)問(wèn)農(nóng)業(yè)公司收到政府補(bǔ)貼款,審計(jì)一般到公司會(huì)查 問(wèn)
就是財(cái)務(wù)賬目上面會(huì)看哪些? 答

您有1張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,怎么查詢(xún)明細(xì)這1張非正常發(fā)票呢
答: 你好,這個(gè)得問(wèn)下你大廳那邊的。
往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理! 老師 這個(gè)分錄怎么寫(xiě)
答: http://www.shui5.cn/article/b3/106648.html 可參照會(huì)計(jì)分錄如下: 會(huì)計(jì)分錄 (一)涉及當(dāng)年度增值稅的會(huì)計(jì)處理: 借:原材料(庫(kù)存商品等) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 注:假設(shè)本月沒(méi)有發(fā)生其他涉及增值稅的事項(xiàng),貸方“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”在月未時(shí)應(yīng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”。分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 補(bǔ)交該進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款 (二)涉及以前年度增值稅會(huì)計(jì)處理: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (三)同時(shí)按補(bǔ)交的增值稅額計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加。 1.提取時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 2.結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 3.補(bǔ)交稅金: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 貸:銀行存款 二、對(duì)于通過(guò)支付手續(xù)費(fèi)等形式,購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票用于抵扣(移交稽查立案查處)的情況。 此類(lèi)發(fā)票意味著沒(méi)有真實(shí)交易,購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,即其相應(yīng)的“原材料”屬于虛構(gòu)。此時(shí)需會(huì)計(jì)調(diào)整,相應(yīng)沖減原會(huì)計(jì)分錄。由于其惡意虛開(kāi)取得專(zhuān)用發(fā)票,故對(duì)其補(bǔ)繳增值稅,不存在增加成本的問(wèn)題,調(diào)賬后實(shí)際增加了利潤(rùn)。 可參照會(huì)計(jì)分錄如下: 會(huì)計(jì)分錄 (一)如果是本年度:紅字沖銷(xiāo)原會(huì)計(jì)憑證分錄 借:原材料等科目 【紅字】 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)【紅字】 貸:現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款【紅字】 因紅字沖回進(jìn)項(xiàng),自然會(huì)產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額,可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目,實(shí)際是單純進(jìn)行了補(bǔ)稅角度的處理,尚未涉及處罰。 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅—增值稅檢查調(diào)整 (二)如果是涉及以前年度調(diào)整:對(duì)于以前年度,補(bǔ)稅的處理不影響利潤(rùn),可直接借記紅字進(jìn)項(xiàng),貸記增值稅檢查調(diào)整;同時(shí)對(duì)利潤(rùn)的影響在于對(duì)上年虛增存貨導(dǎo)致的利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整,可直接調(diào)整以前年度損益,調(diào)增權(quán)益。 1.調(diào)整進(jìn)項(xiàng)及補(bǔ)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)【紅字】 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--增值稅檢查調(diào)整 2.調(diào)整以前年度存貨虛增及所得稅 借:現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款 貸:以前年度損益調(diào)整--主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 借:以前年度損益調(diào)整--主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用 利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) (三)支付滯納金、罰款 補(bǔ)繳以前年度稅金發(fā)生的罰款、滯納金也應(yīng)計(jì)入補(bǔ)繳當(dāng)期“營(yíng)業(yè)外支出”科目。 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
您有1張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票,請(qǐng)?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,百旺系統(tǒng)怎么查詢(xún)明細(xì)這1張非正常發(fā)票呢
答: 你好,這個(gè)是你們收到的, 銷(xiāo)售方,沒(méi)有交稅。


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2020-04-15 11:52
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