老師，19年底進(jìn)福利費(fèi)時(shí)候提了一筆進(jìn)項(xiàng)稅，忘了做轉(zhuǎn)出，今年怎么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？19年12月，借，薪酬…福利費(fèi)…商業(yè)保險(xiǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅100，貸，銀行存款

馬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-17 14:32

金額很小直接進(jìn)行轉(zhuǎn)出
借福利費(fèi)
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

高貴的哈密瓜追問

2020-04-17 14:35

明年所得稅匯算的時(shí)候需要調(diào)增這100是吧，

馬老師解答

2020-04-17 14:37

不需要就正常按照今年的福利費(fèi)去做只有100元

高貴的哈密瓜追問

2020-04-17 15:09

老師，這筆是意外險(xiǎn)，所得稅不能扣除的，19年12月等于我福利費(fèi)少記了一百多，20年現(xiàn)在匯算時(shí)候需要調(diào)增這一百多嗎

馬老師解答

2020-04-17 15:20

如果是意外險(xiǎn)的話應(yīng)該是全部不可以稅前扣除你這一步調(diào)整的2019年沒有進(jìn)費(fèi)用你2020年調(diào)整CIA進(jìn)的費(fèi)用
2021年做匯算的時(shí)候調(diào)增100

高貴的哈密瓜追問

2020-04-17 15:29

嗯嗯對(duì)，那就是現(xiàn)在做調(diào)賬，借，福利費(fèi)，貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在做匯算就按去年福利費(fèi)是實(shí)際金額調(diào)整，21年匯算的時(shí)候直接調(diào)增20年意外保險(xiǎn)的金額就行了是吧，

馬老師解答

2020-04-17 15:37

是的直接調(diào)整這個(gè)金額