我公司是一般納稅人,購進食用油作為福利費 那我這么做有沒有問題借 :管理用-福利費 100 應交稅費-應交進項稅10貸銀行存款110 認證完了 做進項稅轉(zhuǎn)出 借應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出10 貸應交稅費-進項稅10
曾經(jīng)的苗條
于2017-12-08 13:48 發(fā)布 ??871次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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你好!你這個進項轉(zhuǎn)出做做了,是借管理費用-福利費10 貸應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2017-12-08 13:55:28

只要能準確核算就可以的
2017-03-23 08:41:28

一般納稅人購入商品用于促銷,記賬時,應當先記賬,借:商品成本、應交稅費;貸:銷售費用。其中商品成本由實際購買的商品所占的金額決定,而應交稅費則是根據(jù)購買商品的稅收政策,計稅得出。 然后記賬,借:進項稅轉(zhuǎn)出、銀行存款;貸:應交增值稅。 進項稅轉(zhuǎn)出由增值稅計算得出,而銀行存款則是由實際購買商品所花費的金額得出。
拓展:在記賬時,還需要注意,稅收管理部門可能會對納稅人使用的財務憑證進行調(diào)查,因此,納稅人在記賬時,應當盡可能真實準確地反映事實,以免造成不必要的麻煩。
2023-03-01 19:41:23

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2020-04-30 10:01:36

借:庫存商品貸:銀行存款,不抵扣即可
2017-11-17 15:07:14
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