云淡風(fēng)輕 追問

2020-04-17 16:44

老師我們是獨(dú)立核算匯總繳納

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:46

那就在總分機(jī)構(gòu)各自的賬套做分錄
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

云淡風(fēng)輕 追問

2020-04-17 16:48

就按我總公司實際應(yīng)分?jǐn)偟亩惪钊ビ嬏峋托惺前衫蠋?，我沒接觸過這種總分機(jī)構(gòu)的，分公司福利核算匯總申報，我們是不是該還涉及合并報表，申報時要把總分公司的財務(wù)報表在我總公司這邊合并，企業(yè)所得稅申報也是

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:50

是的。你們是獨(dú)立核算，那應(yīng)該是分開出報表啊。

云淡風(fēng)輕 追問

2020-04-17 16:51

那企業(yè)所得稅報表呢，應(yīng)該是匯總報嗎？我們這稅務(wù)局也不知道該怎么操作

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:53

總公司，先報。報完了后，再進(jìn)分公司報。前提是你們已經(jīng)在稅局做了匯總申報的備案。

云淡風(fēng)輕 追問

2020-04-17 16:55

我們備案了，我這邊填完了以后就顯示總公司承擔(dān)一半稅款，可是分公司不知道應(yīng)該怎么報

桂龍老師 解答

2020-04-17 16:56

進(jìn)分公司的電子稅務(wù)局去看看啊。你要咨詢當(dāng)?shù)氐?2366，問問總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的分?jǐn)偙壤菂⒄漳膫€文件執(zhí)行，找到那份文件，文件中會有詳細(xì)說明的。

云淡風(fēng)輕 追問

2020-04-17 16:59

分?jǐn)偙壤抑溃偣?0%，分公司就一個，也是50%，現(xiàn)在第一季度分公司只有費(fèi)用，您的意思是我們不管是誰企業(yè)所得稅還是財報都是分別申報嗎？

桂龍老師 解答

2020-04-17 17:04

是的，都要進(jìn)各自的電子稅務(wù)局進(jìn)去申報的。

云淡風(fēng)輕 追問

2020-04-17 17:06

老師那意思我現(xiàn)在總公司有利潤，分公司有虧損，我不能把分公司的虧損做到我總公司這里合并，要等到匯算清繳時去調(diào)整？我就只能按我們這邊的利潤去繳稅？

桂龍老師 解答

2020-04-17 17:42

你說你們是獨(dú)立核算，匯總繳納，那你們總分之間互相開票結(jié)算嗎？！如果是匯總繳納，應(yīng)該是總分是一個賬套，一張利潤表，申報的時候總機(jī)構(gòu)分?jǐn)倯?yīng)納稅額給分公司進(jìn)行申報。

云淡風(fēng)輕 追問

2020-04-17 17:45

我們互相不開票結(jié)算的目前，之前沒接觸過這種情況，我們這稅務(wù)局也不知道具體怎么報，分公司內(nèi)邊說獨(dú)立核算要匯總繳納，現(xiàn)在該季報了不知道報表該怎么填

桂龍老師 解答

2020-04-17 18:37

不對啊。獨(dú)立核算是不能辦理匯總繳納所得稅的，需要總分機(jī)構(gòu)各自建立賬套，單獨(dú)出報表，單獨(dú)申報。分公司以分公司的全稱開具費(fèi)用類的發(fā)票，總公司往分公司移送貨物，總公司應(yīng)該開票給分公司，總公司確認(rèn)收入，分公司確認(rèn)成本。申報企業(yè)所得稅的時候，不需要按照總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偂?br/>根據(jù)你的情況，我覺得，你是想總分作為一個賬套核算，總分可以獨(dú)自申報增值稅，企業(yè)所得稅按分?jǐn)偵陥?。如果是這樣的話，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在稅局備案為非獨(dú)立核算，并辦理總分機(jī)構(gòu)匯總繳納所得稅的業(yè)務(wù)。
你最好先把總分的核算性質(zhì)搞清楚。