發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬貸方有余額,經(jīng)查明是因為去年計提社保費用的時候,貸方應(yīng)付職工薪酬-社保,誤寫成了應(yīng)付職工薪酬-工資。該如何改?
噠噠66
于2020-04-17 16:19 發(fā)布 ??1417次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2020-04-17 16:20
你好 那你就直接調(diào)整 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 金額沒錯的把
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你好,個人部分不用涉及進去,個人部分不用計提
2020-04-19 08:08:06

1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2023-04-13 14:23:25

您好
借:應(yīng)付職工薪酬 ——工資 1029.2+500=1529.2
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1029.2
應(yīng)付職工薪酬-社保 500
2019-01-24 11:52:22

在計提個人社保時,通常的會計分錄是:借:費用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資。這是因為,當(dāng)公司為員工繳納社保時,這部分費用是公司的支出,所以借記費用;同時,這部分費用是公司應(yīng)付給員工的薪酬的一部分,所以貸記應(yīng)付職工薪酬-工資。
至于“借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收款-個人社?!?,這個分錄可能是在員工自己需要承擔(dān)一部分社保費用時使用的。這時,公司會從員工的工資中扣除相應(yīng)的社保費用,所以借記應(yīng)付職工薪酬-工資;同時,這部分費用是公司代員工繳納的社保費用,所以貸記其他應(yīng)收款-個人社保。
拓展知識:在中國,社保費用由公司和員工共同承擔(dān),其中,養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險是五項基本的社保,公司和員工都需要繳納。此外,還有住房公積金,也是由公司和員工共同繳納。
2023-07-17 19:11:20

你好,是的,單位個人分別計算的
2017-08-08 10:39:38
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噠噠66 追問
2020-04-17 16:35
meizi老師 解答
2020-04-17 16:39
噠噠66 追問
2020-04-17 16:46
meizi老師 解答
2020-04-17 16:48