敏兒 追問(wèn)

2020-04-18 11:17

老師，是的，就是上面的應(yīng)該怎么做賬呢?就那些商業(yè)保險(xiǎn)，怎么做分錄叫?謝謝

辜老師 解答

2020-04-18 11:18

保險(xiǎn)費(fèi)，借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅   稅金及附加   貸：銀行存款

敏兒 追問(wèn)

2020-04-18 11:26

老師：那個(gè)車船稅需要計(jì)提嗎？借  ：稅金及附加  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交車船使用稅？

辜老師 解答

2020-04-18 11:27

可以不用計(jì)提，直接計(jì)入稅金及附加

敏兒 追問(wèn)

2020-04-18 11:51

好的，另外，老師，那采購(gòu)材料，材料已經(jīng)入庫(kù)，發(fā)票未到，材料暫估入賬，是按含稅金額呢還是按不含稅金額？謝謝

辜老師 解答

2020-04-18 11:51

這個(gè)是按不含稅金額暫估的

敏兒 追問(wèn)

2020-04-18 13:02

老師：如果按不含稅暫估   借  原材料-A  原材料-B   貸：應(yīng)付賬款--暫估，次月收到發(fā)票，沖銷原來(lái)的分錄，然后正常入賬  ，那么原材料的金額，那里依然是 原來(lái)的 借  原材料-A  原材料-B 那么這一步是否有必要沖銷呢，可不以直接沖  貸：應(yīng)付賬款--暫估（負(fù)數(shù)）  貸  應(yīng)付賬款--XX 公司這樣子呢？？

辜老師 解答

2020-04-18 13:11

最好分兩步，直接貸：應(yīng)付賬款--暫估（負(fù)數(shù)） 貸 應(yīng)付賬款--XX 公司?？床怀鰳I(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)