企業(yè)去年計提10月個人社保1486.4但發(fā)放10月個人社保時多計了371.6 導(dǎo)致最后有借方余額371.6 一直沒有調(diào)整,導(dǎo)致這個月我做計提工資的那筆分錄時賬面工資的金額比實際發(fā)放的金額少了371.6 那我可以在今天這筆分錄里怎么調(diào)整呢?
想個新名兒真這么難
于2020-04-18 11:56 發(fā)布 ??794次瀏覽
- 送心意
田老師
職稱: 會計師
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用紅字沖出做錯的多計了371.6個人社保
2020-04-18 12:05:18

企業(yè)分配工資
1.借:××費用(管理/銷售等)
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款
四、上交杜保
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個人部分)
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸:銀行存款
2020-04-18 22:43:09

借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23

計提,和發(fā)放的工資是應(yīng)發(fā)工資,
2020-04-23 08:15:19

1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔(dān)部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔(dān)部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)
借:成本費用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款(實發(fā)工資部分)
?。?)繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
?。?)繳納個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
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