Murphy 追問(wèn)

2020-04-18 16:31

那我做帳的時(shí)候，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、稅額都是按發(fā)票上的金額來(lái)的吧？如果增值稅申報(bào)表上的增值稅少于發(fā)票上的稅額的，多余的稅額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入是嘛？？

Murphy 追問(wèn)

2020-04-18 16:32

不用管增值稅申報(bào)表的，是嗎？

立紅老師 解答

2020-04-18 16:41

你好，是的，是這樣的。

Murphy 追問(wèn)

2020-04-18 16:50

現(xiàn)在疫情小規(guī)模開(kāi)票是1%，因?yàn)榧径葲](méi)超30萬(wàn)，也不用交稅，但是增值稅申報(bào)表上還是按3%計(jì)算增值稅額，發(fā)票是按1%開(kāi)的，那我也是按發(fā)票上來(lái)嗎？

立紅老師 解答

2020-04-18 16:57

你好，賬上是按1%做的，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。