優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 15:46

老師，公司工資是次月發(fā)放上月的，社保有時候是次月繳納上月的，又有時候是當月繳納當月的。有點繞不過來，老師能幫忙寫一下分錄嗎

maize老師 解答

2020-04-18 15:51

不管咋交，這個計提分錄都是這樣

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 16:09

老師上個月的社保都付過了，怎么還能是其他應付款哦的

maize老師 解答

2020-04-18 16:16

其他應收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應收款。
其他應付款的話就是，你先把職工這個錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應付
 你看你們是哪種，就選擇哪種，

maize老師 解答

2020-04-18 16:16

其他應收款和其他應付款都可以，

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 16:19

如果社保和工資都是次月發(fā)放上月，社保個人部分應計入其他應付款。如果社保事當月繳納當月的，社保個人行計入其他應收款吧

maize老師 解答

2020-04-18 16:27

是的，你說的是對的，是的，

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 16:27

老師還有關(guān)于工資計提問題，我們都是先寫工資發(fā)放分錄，然后再寫工資計提分錄，當月發(fā)放工資寫7000，計提工資也寫7000,這樣就不存在多計提和少計提了，這樣可以嗎

maize老師 解答

2020-04-18 16:35

可以的，這個可以，不過這個原則是計提先做，特別是跨年，你這個12月工資需要先計提了

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 16:40

老師，這個如果跨年了，沒有計提怎么處理

maize老師 解答

2020-04-18 16:41

跨年需要做借以前年度損益調(diào)整貸應付職工薪酬 工資，

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 16:45

老師如果是當月發(fā)放當月工資，按我上次說法，是不是先發(fā)放工資，月末那筆計提分錄就相當于費用分配

優(yōu)秀的狗 追問

2020-04-18 16:45

這樣就不存在跨年問題了

maize老師 解答

2020-04-18 16:48

是的，你說是對的，是的