EVER 追問

2015-08-19 10:38

分錄： 8月初 發(fā)7月份工資 同時繳納8月份社保時：   借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                                                                                          應(yīng)付職工薪酬-社保（單位） 
                                                                                           其他應(yīng)付款-社保（個人） 
                                                                                                          貸：銀行存款 
8月末計提時：                     借：管理費(fèi)用-工資 
                                                       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                                                               應(yīng)付職工薪酬-社保 
請問老師分錄是這樣做么？

EVER 追問

2015-08-19 11:14

先繳納社保再計提，員工個人部分是不是應(yīng)該用  其他應(yīng)收款-個人部分？

曉海老師 解答

2015-08-19 10:08

你好！計提工資和社保都是當(dāng)月的。

曉海老師 解答

2015-08-19 10:20

你這是先交納在計提，計提是為了費(fèi)用的分?jǐn)偤团浔取?/p>

曉海老師 解答

2015-08-19 10:54

計提 
借：相關(guān)科目 2000 
        貸：應(yīng)付職工薪酬——薪金 2000 
計提社保和公積金 
借：相關(guān)科目 800 
        貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 600 
                                        ——公積金 200 
發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——薪金 2000 
        貸：庫存現(xiàn)金 1600 
                其他應(yīng)付款——個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金 400 
繳納社保和公積金 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保 600 
                                ——公積金 200 
       其他應(yīng)付款——個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金 400 
       貸銀行存款 1200

曉海老師 解答

2015-08-19 11:21

是的