彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 08:55

那老師這邊的個(gè)人社保部分就是企業(yè)不通過應(yīng)收賬款收回，直接借管理費(fèi)用企業(yè)承擔(dān)的社保部分   那個(gè)個(gè)人部分就是應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)   貸銀行存款，可對

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 09:16

老師，是嗎？因?yàn)橛?jì)提并沒有通過其他應(yīng)收款來核算社保所以支付時(shí)也是用這個(gè)科目可行

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 09:30

那計(jì)提時(shí)就是通過應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)費(fèi)，但是實(shí)際支付時(shí)是需要通過借管理費(fèi)用-企業(yè)承擔(dān)部分 
                                                                                                           其他應(yīng)收款-個(gè)人部分 
                                                                                                           貸銀行存款

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 10:27

那個(gè)稅就不存在什么其他應(yīng)收款，只是企業(yè)暫扣申報(bào)個(gè)稅，社保是因?yàn)槠髽I(yè)在繳納申報(bào)時(shí)把個(gè)人部分一起繳納才存在其他應(yīng)收款是吧！至于計(jì)提工資時(shí)不管細(xì)不細(xì)分但是計(jì)提工資是應(yīng)發(fā)總數(shù)包括社保個(gè)稅

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 10:42

這個(gè)明白，那個(gè)稅的計(jì)提也應(yīng)為作為計(jì)提工資的一部分是嗎

曉海老師 解答

2015-09-19 08:36

計(jì)提時(shí)： 
借：制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、在建工程等（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實(shí)發(fā)數(shù)） 
      應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)、公積金（個(gè)人工資扣除數(shù)） 
      應(yīng)繳稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 
下月實(shí)發(fā)時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（實(shí)發(fā)數(shù)） 
  貸：銀行存款、現(xiàn)金 
因養(yǎng)老保險(xiǎn)為當(dāng)月繳納當(dāng)月的，所以繳納時(shí)個(gè)人扣除部分計(jì)“應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)、公積金（個(gè)人工資扣除數(shù)）”，計(jì)提時(shí)直接沖銷。

曉海老師 解答

2015-09-19 08:52

沖減計(jì)提時(shí)的科目就可以啊

曉海老師 解答

2015-09-19 09:27

個(gè)人部分其他應(yīng)收款科目下核算

曉海老師 解答

2015-09-19 10:18

是的

曉海老師 解答

2015-09-19 10:38

你好！單位負(fù)責(zé)的社保部分計(jì)入費(fèi)用，個(gè)人的部分不能計(jì)入企業(yè)費(fèi)用所以個(gè)人部分在其他應(yīng)收款科目下核算來區(qū)分兩者

曉海老師 解答

2015-09-19 10:53

單位代扣代繳和工資一起計(jì)提