彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 08:55

那老師這邊的個人社保部分就是企業(yè)不通過應(yīng)收賬款收回，直接借管理費用企業(yè)承擔(dān)的社保部分   那個個人部分就是應(yīng)付職工薪酬-社保費   貸銀行存款，可對

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 09:16

老師，是嗎？因為計提并沒有通過其他應(yīng)收款來核算社保所以支付時也是用這個科目可行

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 09:30

那計提時就是通過應(yīng)付職工薪酬-保險費，但是實際支付時是需要通過借管理費用-企業(yè)承擔(dān)部分 
                                                                                                           其他應(yīng)收款-個人部分 
                                                                                                           貸銀行存款

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 10:27

那個稅就不存在什么其他應(yīng)收款，只是企業(yè)暫扣申報個稅，社保是因為企業(yè)在繳納申報時把個人部分一起繳納才存在其他應(yīng)收款是吧！至于計提工資時不管細(xì)不細(xì)分但是計提工資是應(yīng)發(fā)總數(shù)包括社保個稅

彩色的棉花糖 追問

2015-09-19 10:42

這個明白，那個稅的計提也應(yīng)為作為計提工資的一部分是嗎

曉海老師 解答

2015-09-19 08:36

計提時： 
借：制造費用、生產(chǎn)成本、管理費用、在建工程等（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)數(shù)） 
      應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險、公積金（個人工資扣除數(shù)） 
      應(yīng)繳稅費-個人所得稅 
下月實發(fā)時： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)數(shù)） 
  貸：銀行存款、現(xiàn)金 
因養(yǎng)老保險為當(dāng)月繳納當(dāng)月的，所以繳納時個人扣除部分計“應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險、公積金（個人工資扣除數(shù)）”，計提時直接沖銷。

曉海老師 解答

2015-09-19 08:52

沖減計提時的科目就可以啊

曉海老師 解答

2015-09-19 09:27

個人部分其他應(yīng)收款科目下核算

曉海老師 解答

2015-09-19 10:18

是的

曉海老師 解答

2015-09-19 10:38

你好！單位負(fù)責(zé)的社保部分計入費用，個人的部分不能計入企業(yè)費用所以個人部分在其他應(yīng)收款科目下核算來區(qū)分兩者

曉海老師 解答

2015-09-19 10:53

單位代扣代繳和工資一起計提