請問,小微企業(yè),季報1-3月增值稅,本月有作廢代開的專票,當月已交完增值稅100也當月作廢,那我做分錄,借:應交稅費-應交增值稅 100 貸:銀行存款100。本季還應交自開的票增值稅10元。填報增值稅申報表時候,我預繳的100增值稅給清零,因為本期還有10元要交,100元準備以后退稅,這樣可行嘛?問題是資產(chǎn)負債表的應交稅費-應交增值稅 和增值稅申報表的對不上,這樣沒關系吧?
Debbie
于2020-04-19 10:43 發(fā)布 ??766次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-04-19 10:45
有10元要交,100元準備以后退稅,這樣可行
資產(chǎn)負債表的應交稅費-應交增值稅 和增值稅申報表的對不上,沒有關系。退完稅就對上了
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你好,增值稅申報表只有增值稅
而資產(chǎn)負債表的應交稅費不僅僅是增值稅,還有附加稅,企業(yè)所得稅等稅款
增值稅申報表的增值稅與資產(chǎn)負債表的應交稅費不一致是很正常的
如果你應交稅費——應交增值稅明細賬與增值稅申報表不一致,那就需要根據(jù)增值稅申報表做相應調整的
2020-05-15 15:01:06

你好,同學,這個是這樣的。。
2020-02-24 23:58:39

你好,是的,需要做到賬面與申報數(shù)據(jù)一致的
2018-06-02 09:56:13

你好,增值稅只是應交稅金的一部分,資產(chǎn)負債表上的應交稅金還包括附加稅、印花稅等,只要是一級科目為應交稅金的都在這個科目反映,并不只是增值稅。
2020-07-16 22:26:31

增值稅申報表上的是應交增值稅的金額
資產(chǎn)負債表應交稅費包括增值稅、附加稅等,兩者當然不一樣了
2017-05-24 10:21:07
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Debbie 追問
2020-04-19 10:48
文文老師 解答
2020-04-19 10:53