彭盼 追問

2020-04-19 15:36

王雁鳴老師 解答

2020-04-19 16:03

您好，從您的截圖看，左邊的累計折舊金額1149227.41，與補提的19年累計折舊1049594.63不等（有可能有一部分是19年當年購買或者處置的固定資產(chǎn)計提的折舊），這塊數(shù)據(jù)，還沒明晰，另外下面圖片中的數(shù)據(jù)是怎么來的呢？麻煩您再詳見描述一下，以方便老師理解，謝謝。

彭盼 追問

2020-04-19 16:08

老師您好，這個是報表，已經(jīng)把需要調(diào)整的金額審定后填寫好，按資產(chǎn)=負債+凈資產(chǎn)的等式，我標綠色的那一欄，應該是需要填20168948.89這個金額才會平，但是我用累計盈余期初金額21256586.72-19年應該補提的累計折舊額1049594.63=20266992.09，與應該需要得到的那個數(shù)20168948.89相差38043.2元。（因為本年盈余會轉(zhuǎn)到累計盈余，暫時填寫上了，所以就不管本年盈余）

王雁鳴老師 解答

2020-04-19 17:16

您好，是這樣的，報表是根據(jù)科目余額表來填報的，不是根據(jù)您說的計提數(shù)據(jù)加期初數(shù)據(jù)再加當年數(shù)據(jù)來填寫的，補提的和期初的以及當年的數(shù)據(jù)，有可能只是這個報表項目的其中的三個，如果要驗算報表數(shù)據(jù)的正確性，也許還有其他的數(shù)據(jù)沒有加上去，考慮周全才能驗算正確的。