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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-20 20:48

預(yù)付了材料款
借 預(yù)付賬款  貸 銀行存款

招財貓 追問

2020-04-20 20:48

成本怎么暫估入庫

紫藤老師 解答

2020-04-20 20:49

借:庫存商品(或者原材料) 

貸:應(yīng)付賬款/暫估入庫

招財貓 追問

2020-04-20 20:50

建筑企業(yè)能不能這樣做!借:工程施工-材料-暫估貸預(yù)付賬款??公司

紫藤老師 解答

2020-04-20 20:51

借:工程物資-材料-暫估貸預(yù)付賬款??公司

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相關(guān)問題討論
預(yù)付了材料款 借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款
2020-04-20 20:48:05
借:原材料 貸:其他應(yīng)付款-XX掛靠公司 至于以后的處理 按自營業(yè)務(wù)一樣 建筑業(yè)核算分錄 就可以了
2020-06-12 22:32:12
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借:工程結(jié)算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(預(yù)繳增值稅)(按 2%預(yù)繳) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項(xiàng)目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細(xì)某某稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-09-03 12:14:21
你好,如果既沒有發(fā)票也沒有銀行回單,可暫時不入賬。
2019-08-07 10:20:28
借:原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估
2019-08-07 11:16:15
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