老師，我們公司之前有一筆小金額的材料入庫了，做的暫估，借原材料-暫估 貸:應(yīng)付賬款暫估?，F(xiàn)在確定這筆材料不會到票沖暫估了，那我應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，把這個賬平掉？

答： 借原材料-暫估負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)付賬款暫估 負(fù)數(shù)，之后按實際發(fā)生做借原材料 貸應(yīng)付賬款 供應(yīng)商，結(jié)轉(zhuǎn)成本匯算清繳納稅調(diào)增，

原材料暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應(yīng)付賬款_暫估入庫收到紅票賬務(wù)處理？是否要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出？

答： 借 原材料 貸 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額 應(yīng)付賬款 紅沖這個分錄，用負(fù)數(shù)表示金額。 不需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理，但是申報增值稅時，要申報為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。因為您公司已經(jīng)認(rèn)證抵扣了進(jìn)項稅額。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

賣原材料沖抵貨款借：應(yīng)付賬款：11200 貸：原材料11200，可是庫存的原材料價格是10200，相差1000元需要做賬務(wù)處理嗎？

答： 你好，正確分錄應(yīng)當(dāng)是 借；應(yīng)付賬款 11200 貸；其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借；其他業(yè)務(wù)成本 貸；原材料 10200 差額是收入與成本的差額