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陳詩晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-23 12:58

你好，同學(xué)。
你在匯算的時(shí)候，不用額外體現(xiàn)這一筆。匯算是按你期末數(shù)填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，
你這資產(chǎn)處理掉了，期末賬上也就不存在了的

Ms Snail 追問

2020-04-23 14:37

老師，請(qǐng)問我們19年虧損，且我們是小微企業(yè)，遞延所得稅計(jì)算的時(shí)候用什么稅率？

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 15:23

你按未來可抵扣期間的適用稅率計(jì)算處理。

Ms Snail 追問

2020-04-23 15:38

沒明白，18年按25%，19年我們適用稅率20%，那么計(jì)算2018年遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回時(shí)按什么？

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 15:39

你這里再19年按19年末差額余額計(jì)算遞延所得稅應(yīng)有余額，然后-期初，作為本期計(jì)提金額

Ms Snail 追問

2020-04-23 16:01

老師，那轉(zhuǎn)回是不是借遞延所得稅負(fù)債，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 16:06

是的，轉(zhuǎn)回沖減所得稅費(fèi)用

Ms Snail 追問

2020-04-23 16:24

老師，再問一下如果是稅會(huì)差異引起的轉(zhuǎn)回是不是對(duì)應(yīng)科目是應(yīng)交企業(yè)所得稅，也就是該交稅了

陳詩晗老師 解答

2020-04-23 16:53

如果你沒有匯算繳納，就是應(yīng)交稅費(fèi)，如果已經(jīng)繳納調(diào)整，影響所得稅費(fèi)用。

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相關(guān)問題討論
你好，固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣一般不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的
2019-05-10 11:18:19
您好！不是的，遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債在產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)就應(yīng)該確認(rèn)，在資產(chǎn)負(fù)值表日應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行復(fù)核，該調(diào)整的還需要進(jìn)行調(diào)整。
2019-05-08 17:37:20
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費(fèi)用科目） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 這個(gè)是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。
2019-07-22 15:42:04
我把資產(chǎn)減值損失調(diào)增了，但是做了分錄借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
2019-04-22 11:30:34
同學(xué)你好 很高興為你解答 你說的是加速折舊？
2022-04-15 14:22:45
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