19年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)有筆附加稅應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交，已經(jīng)在2020年4月補(bǔ)申報(bào)過這筆附加稅，但是這筆調(diào)整是在2020年做了會計(jì)處理，19年的財(cái)務(wù)報(bào)表不調(diào)，那么這筆補(bǔ)交的附加稅會影響到19年的稅金及附加，調(diào)增的話在所得稅年報(bào)申報(bào)表哪張表格中填寫？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2020-04-27 10:29

你好，同學(xué)。
你這是增加稅金及附加填寫處理。

穎追問

2020-04-27 10:44

具體是哪張表？如果填在主表的稅金及附加上，那就會跟19年的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致了

陳詩晗老師解答

2020-04-27 10:51

你直接是在利潤表上反應(yīng)，這個(gè)是沒有單獨(dú)的表讓你填寫的

穎追問

2020-04-27 10:59

就是因?yàn)椴徽{(diào)19年的利潤表，所以這個(gè)調(diào)整在所得稅申報(bào)表上填哪

陳詩晗老師解答

2020-04-27 11:00

你這不可能不調(diào)整19年利潤表，你在匯算的時(shí)候是要按調(diào)整后的金額進(jìn)行申報(bào)。
你這個(gè)不屬于其他調(diào)整項(xiàng)。

穎追問

2020-04-27 11:02

不明白……這筆是在20年4月份做的補(bǔ)交稅金的賬務(wù)處理，沒有改變19年的財(cái)務(wù)報(bào)表，如果我在年報(bào)上加上這筆稅金及附加，就會造成所得稅申報(bào)表跟利潤表不一致

陳詩晗老師解答

2020-04-27 11:04

你這不一致是正常的，你發(fā)生了差錯更正，匯算就是按你準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)申報(bào)。

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