壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:17

怎么沖平

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:18

借 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:20

比如說這個小規(guī)模納稅人這個月開票100萬，銷項稅9萬，那么結(jié)轉(zhuǎn)的時候是不是應(yīng)該先拿著9萬減掉進(jìn)項稅

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:21

小規(guī)模納稅人進(jìn)項不可以抵扣的

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:28

沒有抵扣，那我賬怎么平啊。。

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:29

你抵扣了，就要轉(zhuǎn)出。結(jié)轉(zhuǎn)的時候應(yīng)該先拿著9萬減掉進(jìn)項稅+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:32

老師我舉個例子，你給我寫個分錄吧，小規(guī)模納稅人，這個銷項10萬，但是開錯了一張票據(jù)，開了1萬塊錢的專票，麻煩老師幫我寫下這個分錄

紫藤老師 解答

2020-04-28 17:33

開錯了一張票據(jù)，開了1萬塊錢的專票。需要作廢或沖紅，做相反分錄

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-28 17:37

無法作廢，怎么沖紅

紫藤老師 解答

2020-04-28 19:33

專用發(fā)票跨月沖紅步驟：情況一：發(fā)票已認(rèn)證。1、由購方申請，在防偽開票中開具紅字發(fā)票申請單，打印兩張蓋上公章；2、帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質(zhì)專票去所屬稅局，領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單；3、將通知單交給銷方，由銷方在防偽開票軟件中開具負(fù)數(shù)的專用發(fā)票。