老師開增值普通發(fā)票的免稅項(xiàng)目稅率要設(shè)置0%嗎?還是先按3%,月末再減免稅額
? づsんóц掌ィ心
于2016-05-24 11:03 發(fā)布 ??1380次瀏覽
- 送心意
李老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-05-24 11:09
稅率為0%的不是進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎
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福建省國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第3號(hào)第四條,明確規(guī)定納稅人發(fā)生適用免征增值稅規(guī)定的應(yīng)稅行為,不得開具專用發(fā)票,應(yīng)按規(guī)定開具增值稅的普通發(fā)票,其中通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票時(shí),“稅率”欄選擇“0”。
2016-05-24 11:06:28

因?yàn)楸驹落N賬稅金大于進(jìn)項(xiàng)稅金,企業(yè)需要繳納增值稅。同時(shí)沒(méi)有不符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,因此沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。也沒(méi)有減免稅業(yè)務(wù)發(fā)生,因此無(wú)減免稅額
2018-12-19 18:46:22

這種發(fā)票可以全部減免稅額
2020-03-25 15:43:10

你好
你們有減免嗎?沒(méi)有減免的話,你不要選擇減免代碼。
2023-07-07 14:19:30

你好
根據(jù)最新《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)):增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“出口退稅”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。其中包含“減免稅額”,但是沒(méi)有“應(yīng)納稅減征額”?!皽p免稅款”專欄,記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予減免的增值稅額
2020-10-17 16:14:27
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