小夢夢 追問

2020-04-29 10:19

去年做的是借:應(yīng)收賬款  貸:主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交增值稅     但是稅并沒有交，今年開票了

許老師 解答

2020-04-29 10:21

哦哦。這樣的話   今年不用處理了  把
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
就可以了

小夢夢 追問

2020-04-29 10:24

那發(fā)票放哪？是誰的原始憑證呢

許老師 解答

2020-04-29 10:30

發(fā)票的話，你們有給客戶的，也有自己保留的呀。是你們雙方，共同用于記賬的憑證

小夢夢 追問

2020-04-29 10:31

還有一個問題，暫估入賬和實(shí)際入賬金額不同，當(dāng)時暫估收入30萬，現(xiàn)在實(shí)際開票收入29.5萬。。。這樣又怎么辦呢

許老師 解答

2020-04-29 10:32

這個的話    沖減一部分去年確認(rèn)的收入哈

小夢夢 追問

2020-04-29 10:34

我的意思是只轉(zhuǎn)入未交增值稅的話，發(fā)票附到哪筆記賬憑證后面

小夢夢 追問

2020-04-29 10:35

老師，跨年的收入科目可以紅沖嗎？

許老師 解答

2020-04-29 10:36

發(fā)票的話，就附在你們將銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅的分錄憑證后面

小夢夢 追問

2020-04-29 10:40

好的謝謝老師

許老師 解答

2020-04-29 10:42

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝