學堂用戶 追問

2020-04-29 18:02

韓國本社來了一筆錢，用來支付服務費，會計確認了收入

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:24

您好學員。對于沖銷以前年度確認的收入可以按照老師剛才描述的分錄操作。您可以再把您接下來的疑問描述詳細一些，老師再給您做詳細解答。

學堂用戶 追問

2020-04-29 18:26

嗯嗯

學堂用戶 追問

2020-04-29 18:26

對于這種來款，正確應該怎么做分錄呀

學堂用戶 追問

2020-04-29 18:33

這種情況企業(yè)所得稅匯算清繳的報表還需要改嗎

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:34

學員您好。如果此筆業(yè)務實質是你司向韓國本社提供服務，韓國本社向你司支付服務費，如果此服務是你司主營業(yè)務，則確認主營業(yè)務收入沒有問題。如果不是你司主營業(yè)務，可以計入其他業(yè)務收入或營業(yè)外收入。

范瑩老師 解答

2020-04-29 18:36

學員您好。理論上，只要對前期損益進行調整，所得稅匯算清繳都需要調整。

學堂用戶 追問

2020-04-29 18:46

是本社想購買一項服務，分公司先付錢給服務商然后和服務商簽訂服務協(xié)議然后本社再把錢打給分公司

學堂用戶 追問

2020-04-29 18:47

不是分公司對本社提供服務

范瑩老師 解答

2020-04-29 20:50

學院您好。首先借方，銀行存款。貸方理論上應該掛其他應收款，因為當時分公司相當于替本社付了一筆錢，所以應該對本社掛一筆往來賬，即其他應收款——與本社往來。所以在分公司收到本社這筆還款時貸方應該掛“其他應收款——與本社往來”。

學堂用戶 追問

2020-04-29 22:42

那一直掛著嗎

學堂用戶 追問

2020-04-29 22:42

后期再如何處理

范瑩老師 解答

2020-04-30 05:20

學員您好。老師上問回答的是如果收到來款正確的做法，這樣看來沒有要繼續(xù)掛賬的科目哦。

學堂用戶 追問

2020-04-30 05:48

掛賬就一直掛著么，要怎么沖掉呢

范瑩老師 解答

2020-04-30 06:29

學員您好。如果收到本社款的話，就需要把這筆其他應收款沖銷掉的。沖銷的分錄是借，銀行存款，貸，其他應收款—與本社往來。

學堂用戶 追問

2020-04-30 06:47

這不是沖掉呀，這是又做了一遍

范瑩老師 解答

2020-04-30 07:29

學員您好。因為您剛才問到分公司收到本社款項后正確的做法，正確做法是分公司沖銷之前掛賬的其他應收款，分錄是借，銀行存款，貸，其他應收款。至于之前為何掛賬其他應收款，是因為當時分公司相當于替本社付了一筆錢（因為是本社購買服務，而分公司提前將此款項代付給了服務商），所以應該對本社掛一筆往來賬，即其他應收款——與本社往來。這是整個業(yè)務流正確的會計處理。如果不是您說的沖銷，可否具體指出您說的是業(yè)務環(huán)節(jié)中哪筆分錄科目的沖銷。老師繼續(xù)給您解答。

學堂用戶 追問

2020-04-30 07:50

老師，可能是我沒看明白，收到來款
時借銀行存款，貸其他應收款，那這個貸方其他應收款怎么沖掉

范瑩老師 解答

2020-04-30 08:05

因為你之前已經掛賬借方其他應收款了，相當于確認一比債權，現在收到錢，做了一個貸方其他應收款，這樣一借一貸，其他應收款就自然沖銷掉了。

學堂用戶 追問

2020-04-30 10:58

沖掉之前借其他應收款是哪一步，借其他應收款，貸什么呢

范瑩老師 解答

2020-04-30 11:36

借，其他應收款 貸，銀行存款