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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-04-29 18:38

企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰
收入是多少，算下，然后乘以千分之五，千分之五和60%孰低原則扣除就可以了，剩下的調(diào)增

小四夕 追問

2020-04-29 18:50

不是在匯算清繳前補(bǔ)了發(fā)票的都可以稅前扣除嗎？

樸老師 解答

2020-04-29 18:51

招待費(fèi)喝福利費(fèi)不是的，有比例的

小四夕 追問

2020-04-29 18:56

我的意思是說這有發(fā)票的10萬元能否做業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)稅基礎(chǔ)不？比如說19年計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)用20萬元，第二年匯算清繳前取得10萬發(fā)票。能用10萬乘60%嗎？

樸老師 解答

2020-04-29 19:06

可以的，就是你有發(fā)票的才可以的

小四夕 追問

2020-04-29 19:17

我之前計(jì)提時(shí)借:管理費(fèi)用20萬，貸：預(yù)提費(fèi)用20萬。第二年取得10萬發(fā)票時(shí)，借：預(yù)提費(fèi)用10萬，貸：銀行存款10萬。那匯算清繳時(shí)剩下10萬全部調(diào)增后，我剩下的預(yù)提費(fèi)用10萬怎么做賬處理？

樸老師 解答

2020-04-29 19:27

沒有發(fā)票的調(diào)增就行了，賬上不處理，調(diào)表不調(diào)賬

小四夕 追問

2020-04-29 19:29

那10萬元預(yù)提費(fèi)用豈不一直掛在那里

樸老師 解答

2020-04-29 20:50

沒有發(fā)票的要調(diào)增

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相關(guān)問題討論
按百分之60%和萬分之五誰低？
2018-08-11 09:55:16
匯算清繳，不做分錄?。ㄖ徽{(diào)整申報(bào)表，不調(diào)賬）
2018-12-26 12:09:13
匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)，我們公司上年沒有收入，業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部調(diào)增
2020-05-19 14:59:44
然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配1.4嗎？
2020-07-14 20:28:50
你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
2020-05-18 15:18:02
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