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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-04 12:30

你好
計提是按沒有扣個人所得稅之前的金額計提
借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬
本月計提個人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬,貸; 應(yīng)交稅費——個人所得稅
下個月付個人所得稅的分錄是,借; 應(yīng)交稅費——個人所得稅,貸;銀行存款

西雅圖 追問

2020-05-04 12:43

那下月工資的發(fā)放應(yīng)該怎么做。

西雅圖 追問

2020-05-04 12:45

老師,計提工資的時候為什么是沒有扣個人所得稅之前的工資呢

鄒老師 解答

2020-05-04 13:13

你好
下月工資的發(fā)放的分錄是,借; 應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款等科目
計提工資的金額因為是稅前工資金額,而不是稅后工資金額,所以計提工資分錄是沒有扣個人所得稅之前的工資金額

西雅圖 追問

2020-05-04 13:42

那老師,之前計提工資是,借,管理費用 貸,應(yīng)付職工薪酬的稅前款,而下個月支付的工資是扣掉后的工資,豈不是上月計提管理費工資還有余下的款

鄒老師 解答

2020-05-04 14:29

你好,假如稅前工資6000,個人所得稅30,稅后工資5970
計提是按沒有扣個人所得稅之前的金額計提
借:管理費用6000 ,貸:應(yīng)付職工薪酬6000
本月計提個人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬30,貸; 應(yīng)交稅費——個人所得稅30
下個月付個人所得稅的分錄是,借; 應(yīng)交稅費——個人所得稅30,貸;銀行存款30
下月工資的發(fā)放的分錄,借; 應(yīng)付職工薪酬5970,貸;銀行存款等科目5970
這4個分錄之后,應(yīng)付職工薪酬科目余額是0啊,管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目之后余額也是0

西雅圖 追問

2020-05-04 14:32

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-04 14:33

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

老師,我想問一下就是個人所得稅這一塊的分錄要怎么做?
我現(xiàn)在是按扣完個人所得稅給員工發(fā)的工資。下月直接是付扣完后的工資。計提工資也是按扣完稅的金額去做的。
借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬
本月是否計提個人所得稅呢?
下個月付個人所得稅的分錄有應(yīng)該怎么做?
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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分錄不對哈; 按我寫的來做:? ?? 1.計提工資? 借:管理費用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)? 借:管理費用等 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借:應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金(個人部分)? 貸:銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
您好 個人所得稅應(yīng)該是包含在工資里面計提的 請問員工實發(fā)工資金額多少 個人所得稅金額多少?
2024-07-08 22:01:19
您好 個人代扣的部分要計提到應(yīng)付職工薪酬-工資里面
2020-12-20 10:57:44
你好,是的
2017-04-07 14:26:32
你好,你附的是扣個稅的表,你這里的分不是計提工資與發(fā)放工資的分錄哦。
2016-12-09 14:44:54
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