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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-06 16:15

分錄不對(duì)哈; 按我寫的來(lái)做:    
1.計(jì)提工資 
 借:管理費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 2.計(jì)提社保和公積金(企業(yè)部分) 
 借:管理費(fèi)用等
 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
應(yīng)付職工薪酬-公積金
 3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 4.上交社保公積金 
 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
-      公積金(企業(yè)部分)
 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-      其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分) 
 貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 5.上交個(gè)人所得稅 
 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 貸:銀行存款或現(xiàn)金

吃貨小朋友上線了 追問(wèn)

2022-04-06 16:17

必須要走其他應(yīng)付款嗎,公司先繳納的社保

meizi老師 解答

2022-04-06 16:25

你好; 先繳納 社保的 在去工資扣除走其他應(yīng)收款 ; 你就把上面的其他應(yīng)付款改成其他應(yīng)收款即可   

吃貨小朋友上線了 追問(wèn)

2022-04-06 16:34

計(jì)提是公司承擔(dān)和工資可以一起計(jì)提,做到一個(gè)分錄嗎

meizi老師 解答

2022-04-06 16:38

是的。 可以的。 只是我給你咧的分別的; 主要是 讓你們理解   

老師,你好,可以看一下,這個(gè)分錄有沒(méi)有問(wèn)題嗎?
計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資
    管理費(fèi)用-社保(公司承擔(dān))
    管理費(fèi)用-公積金(公司承擔(dān))
   
  貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
      應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人)
      應(yīng)付職工薪酬-公積金(個(gè)人)
      應(yīng)付職工薪酬-社保(公司)
      應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司)

扣繳社保和公積金
   借:應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人)
       應(yīng)付職工薪酬-公積金(個(gè)人)
       應(yīng)付職工薪酬-社保(公司)
       應(yīng)付職工薪酬-公積金(公司)
  
     貸:銀行存款




發(fā)放工資
   借:應(yīng)付職工薪酬-工資
      
      貸:銀行存款
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

代扣個(gè)人所得稅
       借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
  
         貸:銀行存款
知識(shí)擴(kuò)展:個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家,1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅,到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好? ? 你這個(gè)是做的什么分錄 。 工資發(fā)放扣個(gè)稅嗎??
2021-04-26 16:11:36
你好,科目沒(méi)有問(wèn)題,發(fā)表的取值函數(shù)是否存在問(wèn)題?
2018-07-11 18:07:06
交社保嗎?交社保的扣除個(gè)稅和個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保剩下的發(fā)工資,借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款銀存
2019-03-08 16:51:56
你好,分錄對(duì)的。
2019-12-06 10:18:53
借 應(yīng)付職工薪酬 貸 應(yīng)交稅費(fèi)
2021-04-16 22:41:33
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