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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2022-04-06 16:15

分錄不對哈; 按我寫的來做:    
1.計提工資 
 借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金(企業(yè)部分) 
 借:管理費用等
 貸:應付職工薪酬——社保 
應付職工薪酬-公積金
 3.次月發(fā)放工資時 
 借:應付職工薪酬——工資 
 貸:其他應付款——社保(個人部分) 
其他應付款-公積金(個人部分)
 應交稅費——應交個人所得稅 
 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 
 4.上交社保公積金 
 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
-      公積金(企業(yè)部分)
 其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金(個人部分) 
 貸:銀行存款或現(xiàn)金 
 5.上交個人所得稅 
 借:應交稅費——應交個人所得稅 
 貸:銀行存款或現(xiàn)金

吃貨小朋友上線了 追問

2022-04-06 16:17

必須要走其他應付款嗎,公司先繳納的社保

meizi老師 解答

2022-04-06 16:25

你好; 先繳納 社保的 在去工資扣除走其他應收款 ; 你就把上面的其他應付款改成其他應收款即可   

吃貨小朋友上線了 追問

2022-04-06 16:34

計提是公司承擔和工資可以一起計提,做到一個分錄嗎

meizi老師 解答

2022-04-06 16:38

是的。 可以的。 只是我給你咧的分別的; 主要是 讓你們理解   

老師,你好,可以看一下,這個分錄有沒有問題嗎?
計提工資
借:管理費用-工資
    管理費用-社保(公司承擔)
    管理費用-公積金(公司承擔)
   
  貸:應付職工薪酬-工資
      應付職工薪酬-社保(個人)
      應付職工薪酬-公積金(個人)
      應付職工薪酬-社保(公司)
      應付職工薪酬-公積金(公司)

扣繳社保和公積金
   借:應付職工薪酬-社保(個人)
       應付職工薪酬-公積金(個人)
       應付職工薪酬-社保(公司)
       應付職工薪酬-公積金(公司)
  
     貸:銀行存款




發(fā)放工資
   借:應付職工薪酬-工資
      
      貸:銀行存款
          應交稅費-應交個人所得稅

代扣個人所得稅
       借:應交稅費-應交個人所得稅
  
         貸:銀行存款
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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相關問題討論
你好? ? 你這個是做的什么分錄 。 工資發(fā)放扣個稅嗎??
2021-04-26 16:11:36
你好,科目沒有問題,發(fā)表的取值函數(shù)是否存在問題?
2018-07-11 18:07:06
交社保嗎?交社保的扣除個稅和個人負擔的社保剩下的發(fā)工資,借應付職工薪酬貸其他應收款銀存
2019-03-08 16:51:56
你好,分錄對的。
2019-12-06 10:18:53
借 應付職工薪酬 貸 應交稅費
2021-04-16 22:41:33
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